если открывать ип в конце года что нужно платить
Как правильно рассчитать страховые взносы ИП, чтобы не платить огромные штрафы
Индивидуальные предприниматели платят два вида страховых взносов: фиксированные и дополнительные. Они идут на пенсионное и медицинское страхование — как у наёмных сотрудников. Может показаться, что это бесполезно. Но если решите уйти на больничный или в декрет, то уплаченные взносы помогут не остаться без денег.
Фиксированные взносы перечисляют всегда — даже если ИП ничего не заработал. Дополнительные взносы платят только предприниматели с годовым доходом от 300 тыс. рублей. Рассказываем, как правильно их считать и когда нужно платить, чтобы не получить штраф от налоговой.
Какой размер фиксированных страховых взносов
В 2022 году фиксированные страховые взносы вырастут до 43 211 руб., в 2023 году — до 45 842 руб. Но перед уплатой лучше перепроверить данные на сайте ФНС или в статье 430 Налогового кодекса в последней редакции. Ведь государство периодически меняет суммы за 1-1,5 года до срока уплаты.
Отдельное правило действует для ИП, которые зарегистрировались после 1 января и работают меньше года. Они платят страховые взносы только за полностью отработанные месяцы и календарные дни.
Пример. Допустим, ИП зарегистрировался 15 июня. Это значит, что до 31 декабря он отработает шесть полных месяцев и 16 календарных дней. Размер фиксированного взноса за шесть месяцев составит 40 874 ÷ 12 × 6 = 20 437 руб. А за 16 дней июня — 40 874 ÷ 12 × (16 ÷ 30) = 1816,62 руб., где 30 — это количество дней в июне. Общая сумма фиксированного взноса для ИП составит 22 253,62 руб.
Как рассчитать дополнительные страховые взносы
Общая сумма пенсионных взносов = это фиксированный пенсионный + дополнительный. Эта сумма в 2021 году не может быть выше, чем 32 448 × 8 = 259 584 руб. Другими словами, максимальная сумма дополнительного взноса равна 259 584 − 32 448 = 227 136 руб. Если насчитали больше, платить всё равно нужно только эту сумму.
Для каждой системы налогообложения доходы учитываются по-разному. Вот какие доходы нужно брать за основу на трёх основных налоговых режимах.
Упрощённая система налогообложения
Пример. Допустим, два предпринимателя заработали 500 тыс. руб. за год, а потратили 300 тыс. руб. Но первый работает на системе «Доходы», а второй — на системе «Доходы минус расходы». Это значит, что первый заплатит допвзносы с 200 тыс., а второй платить не будет — ведь разница между доходами и расходами не превышает 300 тыс.
Патентная система налогообложения
Казалось бы, как можно платить допвзносы на патенте, если реальные доходы не учитываются. Ответ простой: взносы нужно рассчитывать с потенциального дохода, по которому определяют стоимость патента.
Важно. Потенциальный доход учитывается по всем оформленным патентам.
Пример. ИП оформил два патента: на бытовые услуги и ремонтные работы. По первому его потенциальный доход составляет 300 тыс. руб., по второму — 400 тыс. Это значит, что дополнительные взносы составят (300 000 + 400 000 − 300 000) × 1% = 4 000 руб.
Общая система налогообложения
Разумеется, дополнительные взносы самозанятые ИП тоже не платят. Да и вообще самозанятым быть здорово. Почитайте нашу статью про самозанятых ИП — вдруг вам тоже захочется пользоваться всеми бонусами налога на профессиональный доход, оставаясь предпринимателем.
Что будет, если неправильно уплатить взносы
Фиксированные взносы платят до 31 декабря текущего года. Это значит, что первые платежи за 2021 год должны поступить в налоговую уже до конца декабря. Дополнительные взносы платят на полгода позже — до 1 июля следующего года. Это логично: за это время ИП успевает посчитать доходы и сдать отчётность.
Пример. Предприниматель забыл про дополнительные взносы и уплатил свои 6 000 руб. только 10 июля 2021 года. Это значит, что ему придётся доплатить пени в размере 6 000 × (1 ÷ 300 × 5,5%) × 10 = 11 руб.
Пример. В конце 2020 года ИП уплатил 45 874 руб. фиксированных взносов — образовалась переплата в размере 5 000 руб. А потом предприниматель насчитал 6 000 руб. дополнительных взносов. Это значит, что благодаря переплате ИП сможет заплатить всего 1 000 руб.
Если вы насчитаете меньше взносов, чем должны, налоговая служба может выписать штраф — до 20% от недоимки. Но это полбеды: если ФНС посчитает, вы сделали это умышленно, размер штрафа вырастет в два раза.
Коротко о страховых взносах ИП
ИП платят два вида страховых взносов: фиксированные и дополнительные. Первые нужно уплатить до 31 декабря текущего года, вторые — до 1 июля следующего.
Фиксированные взносы в 2021 году составляют 40 874 руб. Если ИП зарегистрировался после 1 января и работает меньше года, ему нужно заплатить только за полностью отработанные месяцы и календарные дни.
Дополнительные взносы — это 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб. за календарный год. Для УСН и ОСНО доходы определяют по налоговым декларациям, для патента — по потенциальному доходу в приложении к патенту.
За просрочку платежей по взносам начисляют пени — 1/300 ключевой ставки от неуплаченной суммы. За неправильный расчёт и уплату добавляют штраф — до 40% от недоимки.
Ответы на вопросы новичков: Имеет ли смысл открывать ИП в конце года? И что мне за это будет?
Обновление. С момента написания этой статьи правила несколько изменились для тех ИП, которые будут открываться в декабре, начиная с 2017 года. Рекомендую прочитать вот эту статью: https://dmitry-robionek.ru/zakon/ip-otkrylos-v-dekabre.html
Добрый день, уважаемые ИП!
Дело идет к завершению года и все чаще слышу вопрос от новичков о том, есть ли смысл вставать на учет как ИП, например в декабре? Нужно ли сдавать отчетность? Ведь до конца года осталось совсем немного времени?
Мол, мое ИП несколько дней от роду, а значит, я никому ничего не должен? Увы, но не все так просто.
Давайте разберемся в этом вопросе, так как многие действительно ломают дрова на этом этапе.
А статью я построю в виде “Вопрос-Ответ”, для более легкого понимания.
Вопрос: Имеет ли смысл открывать ИП в самом конце года?
Ответ: Это на ваше усмотрение. Если есть острая необходимость, то можете и в 20-х числах декабря пройти регистрацию.
Но нужно понимать, что документы на руки Вы получите только через 3 рабочих дня после подачи пакета документов на открытие ИП. Поэтому, закладывайте этот временной лаг в свой календарь посещения ФНС.
Вопрос: А нужно ли сдавать отчетность по ИП, если я открылся в декабре?
Ответ: Да, нужно. Даже если вы получили на руки документы за неделю до конца года, то придется сдавать отчетность за эту неделю. А вы что хотели? Таков порядок.
Кстати говоря, совсем недавно проходила информация, что готовится законопроект, согласно которому, ИП, которые проходят регистрацию в декабре, смогут не сдавать отчетность за “концовку” года, но смогут ее “приплюсовать” к отчетности за последующий год. Но больше я ничего про эту инициативу не слышал и не видел. Учтите, что это пока проект, а значит отчетность все равно нужно будет сдавать.
Вопрос: А если у меня не было дохода? Тоже нужно сдавать отчетность?
Ответ: Да, нужно. Например, ИП на УСН сдает так называемые “нулевые декларации”. Если не сдаст, то потом ПФР насчитает взносы в максимальном размере на сумму 154851,84 рублей:
Вопрос: А я буду обязан за полный год сделать обязательные взносы в ПФР и ФФОМС?
Ответ: Нет, не за полный год. Взносы в ПФР и ФФОМС считаются пропорционально с даты регистрации ИП и до 31 декабря. То есть, не за полный календарный год.
Но учтите, что с 1-го января 2017 года эти взносы нужно будет платить уже в ФНС.
Вопрос: А если у меня не было дохода, то мне не нужно платить взносы в ПФР и ФФОМС?
Ответ: Нет. Все равно придется платить.
Вопрос: А налоги тоже нужно платить? Если не было дохода?
Ответ: Тоже будете платить, в зависимости от выбранной системы налогообложения. Это тема для большой статьи…
Вопрос: Ничего не понял. Так мне имеет смысл открывать ИП в самом конце года?
Плавно возвращаемся к первому вопросу= ) Повторюсь, что если есть необходимость, то вставайте на учет как ИП, хоть в самом конце года.
Пример
Некий ИП открыл ИП 15 декабря 2016 года на УСН без сотрудников.
А значит, ему необходимо:
А с сотрудниками все станет еще гораздо сложнее, так отчетности резко прибавляется.
То есть, придется разбираться с хвостами 2016 года по отчетности. А затем разбираться с отчетностью за последующие годы. Решать Вам, как говорится.
Но подчеркну, что не должно быть такой ситуации, когда человек занимается незаконной предпринимательской деятельностью ожидая конца года. Разумеется, так быть не должно.
Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2021 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.
Она так и называется:
«Как открыть ИП в 2021 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»
Из этой инструкции Вы узнаете:
Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2021 год:
«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2021 году?»
В книге рассмотрены:
Другие статьи для новичков:
Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.
Получайте самые важные новости для ИП на Почту!
Будьте в курсе изменений!
15 комментариев к “Ответы на вопросы новичков: Имеет ли смысл открывать ИП в конце года? И что мне за это будет?”
Статья, как и всегда, очень актуальная и понятная. С нетерпением жду Вашу книгу про 2017ый!) Спасибо за Ваш труд!
Дмитрий, добрый день!
Я как раз пример из Вашей статьи. Документы из налоговой забирать 23 декабря.
Счет для ИП до 25 декабря я открыть не успею, т.к. 23 это последний рабочий день перед 25 декабря.
Вопрос – оплата в ПФР и ФФОМС до 25 декабря это рекомендация или платеж должен быть проведен до 25 включительно и это обязательное требование?
Если обязательно, могу ли я заплатить взносы за ИП в ПФР и ФФОМС со своего личного счета (счета физического лица)?
Верен ли расчет?
Расчет стоимости 1 календарного дня (с округлением в большую сторону до копейки)
ПФР: 52,89р (19 356,48/366)
ФФОМС: 10,38р (3 796,85/366)
Предполагаю что дата регистрации будет указана 22.12.2016, расчет за 10 календарных дней:
ПФР: 528,90р
ФФОМС: 103,80р
Итого: 632,70р
p.s.
Почему открывал в декабре и не дождался января – у клиента остались деньги и он решил сделать работы, которые планировались в январе, в декабре.
Добрый день. Скажем так — это рекомендация от ПФР, чтобы точно не было проблем. Но по закону — срок оплаты этих взносов до 31 декабря.
Лучше сразу обратитесь в ПФР, как получите документы на руки. Они вам сразу посчитают как надо + дадут две квитанции, которые можно оплатить в Сбербанке.
Здравствуйте, Дмитрий!
Ответьте пожалуйста на такой вопрос. Его не нашёл ни в одной из четырёх приобретённых книг. У меня ИП УСН 6% без сотрудников. Вот я делаю оплату за обслуживание счёта ИП в банке, перечисляя деньги со своей личной карты физического лица на счёт ИП. Какое утверждение верно?
1. Это считается как доход ИП, поскольку деньги поступают на расчётный счёт ИП, и поэтому я должен на эти поступления платить налог.
2. Это оплата за ведение счёта ИП банком с моей личной карты, поэтому налог на эту сумму платить не нужно.
Добрый день, Дмитрий
Я правильно понял, что у вас открыт счет в банке для ИП, но поступлений на него не было. Сответственно, чтобы банк смог списать за свои услуги со счета ИП, Вы хотите внести на него свои деньги?
Да, всё правильно. Поступлений от работодателя ещё не было. Контракт будет только с Нового Года. А за ведение счёта уже нужно платить деньги. Поэтому я уже перечислял деньги на счёт ИП со своей личной карты (в том же банке). Вот мне интересно, как посчитает налоговая эти поступления. С одной стороны это как бы доход, так как деньги приходят на расчётный счёт ИП со стороны. С другой стороны это абсурд, поскольку я сам себе кладу деньги для оплаты услуг банка.
Если это именно так, то:
— Можно пополнить счет ИП в банке, только обязательно проясните в своем банке порядок пополнения счета ИП. Например, в моем банке года четыре назад мне разрешили сделать это только наличными, при личном посещении их офиса. Все было очень долго и нудно. О пополнении счета Ип с личной карты на тот момент даже речи не было, что меня тогда удивило.
— Также нужно указать причину «Взнос собственных средств на сумму ….. НДС не облагается» (Если у вас УСН). Формулировку на всякий случай тоже уточните в своем банке, так как давно не проводил подобных операций ( формулировку написал по-памяти).
Это нужно сделать, чтобы этот взнос не попал под налогообложение.Налоговики должны понимать, что это взнос именно Ваших средств, а не поступление денег от коммерческой деятельности. Так делают, например, если нужно оплатить взносы, налоги, а денег на счете не хватает.
Поэтому, лучше придерживать нужную сумму на счете ИП, чтобы потом не заморачиваться со взносом личных средств.
Теперь вся прояснилось! Большое спасибо, Дмитрий!
Здравствуйте!
Закрываю ИП, но сегодня не попала в налоговую, попаду только в понедельник 26.12, соответственно «закрыть» меня налоговая до нового года не успеет. Скажите, меня ждет эта жуткая процедура нулевой декларации и высчитывания черти как налогов за 1-2 рабочих дня 2017 года, да? =(
Добрый день!
Во-первых, спасибо большое за такой познавательный сайт с полной и актуальной информацией!!
Во-вторых, возможно, Вы сможете помочь в моей ситуации : собираюсь зарегистрироваться как ИП, знаю, что буду работать на ПСН, поэтому заявление на регистрацию ИП подаю одновременно с заявлением на переход на ПСН.
Но возникает следующий вопрос, с какого момента я буду считаться на ПСН — с момента регистрации как ИП? В таком случае, если я подам документы, скажем, 20 марта (а патент, как известно, выдается на ровное число месяцев), то право применения ПСН прекратится 20 декабря и мне придется дополнительно сдавать отчетность за 21-31 декабря?
Рассматриваю как вариант подать заявление за 3 рабочих дня до начала месяца (то есть, 28 марта), правильно ли я понимаю, что как ИП я тогда буду зарегистрирована 01 апреля и в тот же день перейду на ПСН?
Уж больно не хочется этой возни с дополнительной отчетностью, пусть и нулевой.
Заранее благодарю за помощь!!
Здравствуйте! Большое спасибо за Ваш труд!
А вопрос у меня такой же, как и у Дарьи, заданный 15.03.17 г., Речь шла о ПСН.
Спасибо.
Ну как минимум придется заплатить налоги в ПФР и ФФОМС. Только не за полный год, а рассчитав пропорционально с даты регистрации ИП и до 31 декабря. То есть, не за полный календарный год.
За 2016 год — нулевая декларация. В ПФР не платила — уход за мамой 83-х лет. Начала деятельность с августа 2017г.
В ПФР оплачивать сумму с перерасчетом на начало деятельности?
7 советов начинающему ИП, чтобы избежать проблем (что-то вы точно из этого не знаете)
После регистрации ИП в налоговой инспекции вы получаете не только право вести бизнес, т.е. заниматься предпринимательской деятельностью, но и обязанности, первейшие из которых — сдавать отчётность и платить за себя страховые взносы. Помимо этих ключевых обязанностей каждого ИПешника есть ещё ряд нюансов, о которых стоит знать, чтобы не нарваться на штрафы в первый же месяц своей официальной деятельности. Специально для этой статьи мы отобрали семь важных вопросов, которые надо решить IT-фрилансеру сразу после госрегистрации.
1. Выбрать правильную систему налогообложения
Если при своей регистрации в качестве ИП вы не подавали уведомления о переходе на упрощённую систему налогообложения, то вам в течение ИКС времени после даты регистрации необходимо определиться с системой налогообложения.
Система налогообложения – это порядок расчёта и оплаты налога. У каждой системы своя ставка и налоговая база, но главное, что существенно различаются суммы налога к уплате. Один из таких показательных примеров есть в статье «Сколько зарабатывает программист в Москве по мнению ФНС».
Всего систем налогообложения пять, но одна из них (ЕСХН) предназначена только для сельхозпроизводителей. Выбирать можно между основной (ОСНО) и специальными системами (УСН, ЕНВД, ПСН). В принципе, расчёт налоговой нагрузки — это бухгалтерская тема, поэтому если у вас есть знакомый грамотный специалист, то имеет смысл к нему обратиться.
На коленке тоже можно кое-что подсчитать:
Если вникать в расчёты не хочется, а до бухгалтера не добраться, рекомендуем вам подать заявление на УСН Доходы, т.к. это самая распространённая система налогообложения. Плюс к этому — самая простая система в плане отчётности с достаточно низкой налоговой нагрузкой. Её также можно совмещать с любыми другими системами, кроме ОСНО.
(!) Из нашей рекомендации сразу переходить на УСН есть исключение — если вашими основными заказчиками будут бюджетные организации или крупный бизнес, то им нужен как раз ИП, работающий на ОСНО.
Почему это важно: специальные (они же льготные) налоговые режимы позволяют снизить платежи в бюджет до минимума. Это право закреплено статьёй 21 НК РФ. Но если вы самостоятельно не подадите заявление о переходе на УСН, ЕНВД, ПСН, то никто вас уговаривать не станет. По умолчанию придётся работать на общей системе (ОСНО). О сроках отчётности своей системы забывать нежелательно, за несданную декларацию налоговики весьма быстро блокируют расчётный счёт ИП.
Ещё одна причина вовремя сдавать налоговую отчётность – это риск получить от ПФР платёжку на сумму 154 852 рубля. Логика такова – раз вы о своих доходах в ИФНС не отчитались, то их размеры просто нескромны. Значит, взносы посчитают по максимуму (8МРОТ * 26% * 12). Это не штраф, деньги поступят на ваш пенсионный счёт и будут учитываться при расчёте пенсии (если к тому времени всё опять не поменяется), но всё равно сюрприз не самый приятный.
2. Воспользоваться налоговыми каникулами
Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон.
В Москве ИПешникам-разработчикам налоговых каникул не полагается, но если ваша деятельность связана с научными исследованиями и разработкой, то в большинстве регионов, включая Москву, вы можете получить нулевую налоговую ставку.
С налоговыми каникулами в подробностях, а также с базой большинства региональных законов можно ознакомиться вот тут.
Почему это важно: если есть возможность оказаться какое-то время в налоговой гавани, почему бы этим не воспользоваться? К тому же на ПСН в принципе нет возможности уменьшить стоимость патента на сумму взносов. А в рамках налоговых каникул патент ИП не будет вам ничего стоить.
3. Знать и платить за себя страховые взносы
Страховые взносы – это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд (ПФР) и фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, т.к. по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо.
Минимальная сумма взносов каждый год меняется. В 2016 году это около 23 тысяч рублей плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида:
в рассмотрение фондами не принимается.
Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет. Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь.
Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. Если в качестве ИП вы всё же зарегистрировались, а теперь находитесь в простое, то дешевле сняться с учёта (госпошлина составляет всего 160 р.), а при необходимости зарегистрировать снова. Количество подходов к стойке регистратора не ограничено.
Почему это важно: взносы с вас всё равно взыщут, даже если ИП закроете. Плюс начислят штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы и пени. Кроме того, не выплачивая взносы в срок, вы лишаете себя возможности сразу уменьшать на эту сумму начисленный налог.
ИП без работников на режиме УСН Доходы за 2016 год заработал 1 миллион рублей. Расходов по бизнесу у него не было (но если даже и были бы, то на УСН Доходы никакие расходы не учитываются).
Сумма налога 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей. Страховые взносы ИП за себя составили 30 153,33 рублей, из расчёта:
Предприниматель воспользовался правом уменьшить авансовые платежи по единому налогу на УСН за счёт выплаченных страховых взносов, поэтому платил их поквартально (*).
Посчитаем общую сумму, которая ушла в бюджет в виде налога: 60 000 — 30 153,33 рублей (сумма уплаченных страховых взносов, на которую можно уменьшить налог) = 29 846,67 рубля. В результате, вся его налоговая нагрузка, включая страховые взносы, равна 60 000 рублей. Чистый доход от бизнеса индивидуального предпринимателя составляет 1 000 000 – 60 000 = 940 000 рублей.
(*) Если вы заплатите взносы единой суммой в конце года, то сначала придётся заплатить полную сумму налога в 60 000 рублей, а потом подавать заявление в ИФНС о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Потому – лучше платить взносы частями каждый квартал, и сразу уменьшать квартальные авансовые платежи по УСН. По итогу выйдет то же самое, но в первом случае хлопот больше.
4. Подать уведомление о начале деятельности
Мало кто это знает, но перед тем, как начать оказывать услуги по ремонту компьютеров и коммуникационного оборудования (коды ОКВЭД 95.11 и 95.12), ИП надо подать в местное отделение Роспотребнадзора уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности.
Делается это для того, чтобы включить вас в план проверок Роспотребнадзора, хотя первые три года после регистрации ИП обещают не проверять. Но если на вас пожалуется клиент, недовольный качеством услуг, то проверка будет внеплановой. Кстати, с 1 января 2017 года Роспотребнадзор придёт с проверкой, только если клиент предоставит доказательства, что уже пытался призвать вас к ответу. Видимо, ведомство уже утомилось проверять реальность всех жалоб потребителей.
Почему это важно: если не подать уведомление, то можно получить штраф от 3 до 5 тысяч рублей. Само по себе указание кодов ОКВЭД 95.11 и 95.12 при регистрации ИП не обязывает вас ни о чем сообщать. Подавать уведомление надо, только если вы реально планируете начать ремонтировать компьютеры и коммуникационное оборудование.
5. Открыть расчётный счёт
Работать без расчётного счёта можно, если ваши клиенты – это физические лица, которые платят наличными, а вы заключаете договоры с другими ИП и ООО на суммы не более 100 тысяч рублей. Это лимит, который установил Центробанк на наличные расчёты между коммерческими субъектами.
Превысить его довольно легко, ведь это не разовый платёж, а сумма расчётов в течение всего срока действия договора. Например, вы заключили договор аренды на год, арендная плата — 15 тысяч рублей в месяц. Общая сумма расчётов по договору составит 180 тысяч рублей, значит, оплата аренды допускается только безналом.
Безналичные платежи в принципе удобны, не только потому что увеличивают количество способов оплаты, но и позволяют потребителю расплатиться с вами кредиткой, когда других свободных денег у него нет. Расчёты электронными деньгами можно легализовать, создав корпоративный кошелёк ИП.
Почему это важно: за нарушение лимита наличных расчётов на ИП налагают штраф по статье 15.1 КоАП РФ (от 4 до 5 тысяч рублей). А о том, почему не стоит принимать платежи на свою личную карту, мы рассказали в статье 5 причин не использовать свой личный счёт в фрилансе.
6. Пройти регистрацию в качестве страхователя
Если вы используете наёмный труд, то надо своевременно встать на учёт в качестве страхователя. Причём, вид договора с работником – трудовой или гражданско-правовой – не имеет значения. Даже если вы заключите разовый краткосрочный договор на выполнение каких-то услуг или работ с обычным физлицом, то становитесь страхователем. То есть, кроме выплаты вознаграждения исполнителю, обязаны за свой счёт выплатить за него страховые взносы, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и сдать отчётность.
Обязанности страхователя по сдаче всевозможной отчётности по работникам или исполнителям весьма удручают – её действительно много, и она сложная. А с 2017 года основные функции по администрированию взносов передали ФНС, оставив тем не менее кое-какую отчётность за ПФР и ФСС.
Почему это важно: сроки регистрации в качестве страхователя физических лиц в ПФР и ФСС — 30 дней со дня заключения первого трудового или гражданско-правового договора. Если срок нарушить или вообще не вставать на учёт, то Пенсионный фонд оштрафует на сумму от 5 до 10 тысяч, а соцстрах – от 5 до 20 тысяч рублей. С 2017 года порядок регистрации в ФСС остаётся тем же, а вместо ПФР заявление ИП-страхователя надо подавать в любой налоговый орган.
7. Получить лицензию, если ваш вид деятельности относится к лицензионным
Лицензия — это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:
Почему это важно: за деятельность без лицензии или с нарушением ее условий могут взыскать административный штраф по статье 14.1 КоАП РФ (для ИП сумма от 3 до 5 тысяч рублей), допускается также конфискация изготовленной продукции, орудий производства и сырья. Если же в результате такой деятельности причинен крупный ущерб или получен доход в крупном размере, то возможна и уголовная ответственность.
1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.
а) совершенное организованной группой;
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
Напоследок краткий обзор того, чего нельзя делать с ИП:
Если вы еще не ИПешник, но активно об этом размышляете, читайте нашу полную инструкцию по регистрации ИП со всеми лайфхаками. Также мы готовы бесплатно проконсультировать вас по выбору оптимальной системы налогообложения.