какие документы подтверждают что операцию закрытия месяца провели
Закрытие месяца как одна из важных задач главного бухгалтера или алгоритм проверки данных при правильном закрытии месяца в конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия 8» ред. 3
Время чтения: 8 мин.
Закрытие месяца является важной процедурой, которую нужно выполнять постепенно и ежемесячно для корректного формирования бухгалтерских итогов.
Закрытие месяца в большинстве случаев выполняет главный бухгалтер, поэтому важно при подготовке к закрытию включить даты запрета изменения документов для других пользователей (Операции – Настройки пользователей и прав – Дата запрета изменения данных). Дату запрета для разных пользователей можно задавать отдельно, например, в зависимости от сроков выполнения работ.
Рассмотрим, какие этапы включает в себя подготовка и само закрытие месяца:
1) Проверка проведения начислений заработной платы, налогов и взносов по всем сотрудникам, документы по начислению должны быть проведены (Зарплата и кадры – Зарплата – Все начисления).
2) Анализ начислений, выполненных ручными операциями. Если используются ручные операции, то нужно проверить их проведение в журнале документов. В качестве примера использования ручных операций можно привести начисление процентов по займам, доначисление налога (Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную).
3) Проверка заполнения справочника «Контрагенты» на предмет указания ИНН (не должно выделяться красным цветом), расположение в созданных папках, если это используется. Если есть контрагенты, которые бывают и поставщиками, и покупателями, то можно их вложить в папку в зависимости от частоты использования в документах либо же вовсе оставить не в папке.
4) Контроль остатков по МПЗ. Нужно, прежде всего, понимать, включена ли настройка по использованию контроля (Администрирование – Проведение документов). Желательно, чтобы галочка не стояла, поскольку это позволит сразу видеть фактические остатки и на основании них осуществлять отгрузку или списание в производство. Если же в организации большой поток документов по реализации и только после вводят первичные документы по поступлению, тогда можно отключить контроль, но в последующем обязательно перепровести документы и проверить остатки.
Для контроля остатков следует использовать отчет «Контроль отрицательных остатков» (Склад – Отчеты).
5) Удаление помеченных объектов. Поскольку дата запрета изменения устанавливается периодически, то в случае, если мы пропустили данный шаг, в последующем для удаления объектов необходимо будет открывать период, в котором создан тот или иной объект. Многие бухгалтеры опасаются и не желают этого делать, и, таким образом, накапливают помеченные объекты в информационной базе. Поэтому рекомендуется выполнять данную операцию ежемесячно, используя именно выборочное удаление объектов (Операции – Сервис – удаление помеченных объектов).
6) Удаление дублей в программе. Рекомендуется искать и удалять дубли по контрагентам, договорам, номенклатуре. Задвоение объектов часто происходит при синхронизации с другими конфигурациями или загрузкой банковских выписок.
Для удобства данную обработку можно вытянуть в раздел Администрирование, нажав на Панель навигации и действий – Настройка навигации. И из доступных команд добавить в выбранные команды «Поиск и удаление дублей».
7) При необходимости после проверки всех участков в программе необходимо перепровести документы в «Закрытии месяца», тем самым восстановить хронологический порядок. И выполнить регламентные операции из 1, 2 и 3 этапов.
8) Анализ ОСВ с подробной аналитикой. Формируем общую оборотно-сальдовую ведомость и из нее проваливаемся в ОСВ каждого счета отдельно с включением всех группировок и показателей в форме настройки. Проверяем заполнение аналитики.
9) Проверка данных по анализу субконто (Контрагенты, Статьи затрат, Статьи движения денежных средств). На данном этапе проверяется именно заполнение аналитики в документах.
10) Закрытие месяца – 4 этап. На данном этапе выполняем закрытие 90-х счетов и рассчитываем налог на прибыль.
11) Проверка учета по налогу на прибыль и по учету НДС (Отчеты – Анализ учета по налогу на прибыль и Анализ учета по НДС).
12) Экспресс-проверка по необходимым разделам учета. Данная проверка показывает не только ошибки, но и рекомендации по их устранению.
13) После закрытия месяца и сверки ОСВ необходимо сохранить общую ОСВ в электронном формате (например, Excel).
14) Установить общую дату запрета для всех пользователей.
Для удобства и сокращения временных затрат все шаги проверки можно добавить в Избранное, откуда в дальнейшем можно будет переходить непосредственно к объектам.
Алгоритм работы с проверкой данных может быть изменен в соответствии с особенностями и потребностями организации.
Консультант Компании «АНТ-ХИЛЛ»
При цитировании статей или заметок ссылка на сайт автора обязательна
Накопились вопросы и нужна помощь?
С удовольствием на них ответим и поможем все настроить! Обращайтесь по тел.
Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово
Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия — один из самых сложных и важных механизмов программы. В данной статье мы рассмотрим пошагово как закрыть период в 1С 8.3:
Как подготовить базу 1С к закрытию месяца
Перед закрытием месяца в 1С 8.3 необходимо:
При квартальном закрытии периода (Март, Июнь, Сентябрь, Декабрь) дополнительно к основной подготовке:
Закрытие периода в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово
В процедуре Закрытие месяца укажите период, который закрывается, и организацию, по которой закрывается месяц.
Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:
Если она зеленая, то последовательность восстановлена, можно закрывать месяц.
БухЭксперт8 советует закрытие месяца в 1С 8.3 разделить на несколько этапов:
Рассмотрим расцветку регламентных операций по закрытию месяца 1С 8.3 на картинке:
При нажатии на выполненную регламентную операцию по закрытию месяца в 1С можно:
По кнопке Справки-расчеты можно сформировать и распечатать необходимые бухгалтерские справки по закрытию месяца.
Если в 1С 8.3 месяц закрыт без ошибок, то в шапке процедуры Закрытие месяца будет выведено Состояние — Выполнено.
После полного закрытия периода в 1С 8.3 проведите анализ учета и еще раз проверьте Оборотно-сальдовую ведомость.
Регламентные операции по закрытию месяца 1С 8.3
Весь спектр регламентных операций при закрытии месяца в 1С 8.3 велик, но для каждой организации он свой и зависит от настроек программы и введенных хозяйственных операций. Если какой-то регламентной операции нет в списке закрытия месяца, то нужно проверять настройки или необходимость этой операции в конкретном периоде.
Рассмотрим основные регламентные операции по закрытию месяца 1С 8.3.
Начисление зарплаты
Данная операция контролирует только наличие проведенного документа Начисление зарплаты (даже если он пустой). Другие начисления (отпуск, больничный и т.д.) она не отслеживает.
Начисление резерва отпусков
Она контролирует наличие проведенного документа Начисление оценочных обязательств по отпускам (даже если он пустой).
Формирование книги покупок и продаж
Амортизация и износ основных средств
Начисление амортизации по основным средствам в 1С 8.3 формируется ежемесячно, если в организации есть основные средства, по которым должна начисляться амортизация. За исключением ОС, которые выбывают в текущем месяце амортизация по ним начисляется в документе выбытия.
Также в этой операции осуществляется отражение в затратах амортизационной премии.
Признание в НУ лизинговых платежей
Данная операция появляется, только если в организации отражается на балансе полученное лизинговое имущество.
Амортизация НМА и списание расходов НИОКР
Начисление амортизации по НМА и НИОКР формируется ежемесячно, если в организации они присутствуют.
Погашение стоимости спецодежды и спецоснастки
Данная операция отражается, если в эксплуатации есть спецодежда (спецоснастка), стоимость которой полностью не погашена.
Переоценка валютных средств
Переоценка осуществляется, если на конец месяца есть:
Корректировка стоимости номенклатуры
Данная операция осуществляется, если есть необходимость скорректировать стоимость реализованной готовой продукции, списанных материалов и т.д.
Списание расходов будущих периодов
В данной операции оформляется не только списание расходов будущих периодов, но и равномерный учет затрат по страхованию. Операция отражается, если есть остатки по счетам:
Расчет торговой наценки по проданным товарам
Данная операция отражается, если в розничной торговле продажа осуществляется по продажным ценам. При выполнении операции в 1С списывается торговая наценка, учтенная в себестоимости реализованного товара. Списание осуществляется в разрезе каждого наименования проданного товара.
Расчет налога на имущество
Расчет налога осуществляется поквартально и только, если настройками предусмотрен расчет авансовых платежей.
Расчет транспортного налога
Расчет налога осуществляется поквартально и только, если настройками предусмотрен расчет авансовых платежей.
Расчет земельного налога
Расчет налога осуществляется поквартально и только, если настройками предусмотрен расчет авансовых платежей.
Расчет торгового сбора
Начисление торгового сбора осуществляется ежеквартально, если зарегистрирована торговая точка по которой применяется торговый сбор.
Расчет долей списания косвенных расходов
В рамках данной операции осуществляется определение доли затрат, которые будут признаны в текущем месяце в составе косвенных или прямых расходов:
Проводки по БУ и НУ данная операция не формирует, происходят только записи в регистры.
Закрытие счетов 20, 23, 25,26
При выполнении данной операции признаются прямые и косвенные (управленческие) затраты.
Счет 26 закрывается в БУ в зависимости от настройки учетной политики Общехозяйственные затраты включаются :
Прямые затраты списываются в Дт счета 90.02, косвенные затраты — в Дт 90.08.
Изучить подробнее закрытие счетов 20, 23, 25, 26 на примерах:
Закрытие счета 44 «Издержки обращения»
При выполнении данной операции в 1С 8.3 признаются расходы на продажу.
Затраты по счету 44 закрываются на счет 90.07 «Расходы на продажу». Остаток по счету 44 допускается в размере нормируемых затрат, остальные затраты должны списываться в полном объеме.
Изучить подробнее закрытие 44 счета на примерах:
Расчет резервов по сомнительным долгам
Закрытие счетов 90, 91
Ежемесячно при закрытии периода в 1С 8.3 формируется финансовый результат: счета 90.09 и 91.09 закрываются на счет 99.01.
Если есть отклонения по налогам в связи с округлением, то такие отклонения также корректируются за счет счета 99.09 «Прочие прибыли и убытки».
Списание убытков прошлых лет
Данная операция в 1С 8.3 используется, если в прошлых годах образовались убытки.
Расчет налога на прибыль
При выполнении данной операции осуществляется расчет и начисление налога на прибыль по итогам налогового периода.
Реформация баланса
Данная операция осуществляется в 1С 8.3 только по итогам года. В ее рамках осуществляется закрытие года и реформация баланса.
Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово при УСН
Алгоритм закрытия месяца при УСН в 1С 8.3 не отличается от алгоритма для ОСН. Добавляются только специфические для УСН регламентные операции.
Признание расходов на приобретение ОС для УСН
В рамках данной операции в 1С 8.3 расходы на приобретение ОС отражаются в КУДИР равными долями в зависимости от количества оставшихся кварталов до конца года.
Для целей УСН признаются только оплаченные расходы на приобретение ОС.
Признание расходов на приобретение НМА для УСН
В рамках данной операции расходы на приобретение НМА отражаются в КУДИР равными долями в зависимости от количества оставшихся кварталов до конца года.
Для целей УСН признаются только оплаченные расходы на приобретение НМА.
Списание доп. расходов для УСН
Данная операция отражается, если в учетной политике по УСН установлено, что для признания дополнительных расходов нужно списание материалов.
Списание таможенных платежей для УСН
Расчет налога УСН
При выполнении данной операции в 1С 8.3 будет рассчитан и начислен налог УСН или минимальный налог.
См. также:
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
Карточка публикации
(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Все комментарии (4)
Огромное спасибо за материал по закрытию месяца, очень полезен, нагляден и незаменим!
Добрый день.
Спасибо за ваш отзыв.
Спасибо,за то что помогаете нам разобраться в простых и сложных ситуациях бухгалтерского и налогового учета.
Спасибо. Много полезного.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Большое спасибо за семинар, как всегда очень четко, грамотно и полезно.
Закрытие месяца в 1С:Бухгалтерия
Давайте поговорим о том, когда и каким образом выполняется закрытие месяца в 1С:Бухгалтерия 3.0. Под этим понятием подразумевается автоматическое формирование проводок и подсчет результата по тем данным, которые были отражены в информационной базе в течение периода. По этим проводкам впоследствии будет сформирована бухгалтерская и налоговая отчетность. Операции по закрытию периода выполняются за месяц.
Настройка – подготовительный этап
Перед началом ведения учета в программе необходимо настроить параметры учета, завести учетную политику на каждую организацию, а также выбрать систему налогообложения и указать соответствующие опции по налогам. Сделать это можно в разделе «Главное». Все это напрямую влияет, каким образом будут сформированы движения по закрытию периода. Исходя из этого программа определит состав регламентных операций.
Далее в информационную базу заносятся все первичные документы – данные о покупках, продажах, счета-фактуры, о движении денежных средств в кассе, банковские операции, отражается производство, текущие расходы, подтвержденные документально.
Закрытие месяца в 1С
Прежде, чем выполнять это действие, рекомендуется обновить конфигурацию. Это можно сделать самостоятельно, или обратившись в компанию Первый Бит. Законодательство постоянно меняется, все изменения реализуются в программе и доступны в актуальных релизах.
Заходим в меню Операции – Закрытие периода. Выбираем месяц, на экране отобразится список операций, которые будут выполнены.
Важная особенность №1: учетная политика заводится на каждый год. Если она заведена с января 2019 года, то входящие остатки будут проведены 31 декабря 2018, а период ведения учета, который мы будем закрывать, начнется с января 2019.
Важная особенность №2: регламентные операции выполняются последовательно, месяц за месяцем. Если по какой-то причине в апреле месяце вы перепровели документ за январь, то цепочка проведения документов и расчетов в информационной базе будет нарушена, закрытие января, а также февраля и марта придется выполнить заново.
Давайте рассмотрим, из чего состоит закрытие месяца. Период. Организация. Для каждой организации свой перечень и свои операции. Перепроведение документов (восстанавливает последовательность по дате и времени).
Проверка базы 1С на ошибки со скидкой 50%
Операции по зарплате, амортизации и расчету налогов
Зарплата
В программе возможно начисление зарплаты и взносов, или загрузка этих данных из внешней программы. В том случае, если зарплата рассчитывается в 1С:БП 3.0, и по какой-то причине документ начисления не создали, программа сделает эту операцию автоматически.
Если в учетной политике задано формирование резервов по отпускам, программа так же рассчитает эти суммы.
В этом блоке происходит расчет НДС.
Амортизация
Рассчитывается амортизация основных средств и нематериальных активов, произойдет списание расходов по НИОКР. Пройдет признание лизинговых платежей в налоговом учете. Из операций можно сформировать справки-расчеты, например, по амортизации, чтобы проанализировать расчет программы. В этом же блоке формируются проводки по списанию стоимости спецодежды и спецоснастки.
Переоценка валюты
В программу автоматически ежедневно загружаются из интернета курсы валют. Для этого должна быть указана соответствующая настройка в справочнике валют. На основании этой информации каждый месяц происходит переоценка валютных средств.
Корректировка стоимости номенклатуры
В программе предусмотрено несколько способов оценки МПЗ: по ФИФО и по средней. Способ выбирается в учетной политике организации. В течение периода в базу вводятся первичные документы, часто на практике бывает, что заводятся они с нарушением последовательности и задним числом. А еще могут быть операции комплектации и производства, поэтому существует регламентная операция по корректировке стоимости номенклатуры.
Приобретение лицензий, программного обеспечения, страхование часто отражаются как расходы будущих периодов. Их списание происходит соответствующей регламентной операцией.
А еще 1С:БП 3.0 умеет рассчитывать торговую наценку по проданным товарам.
Расчет налогов
Важным отличием этой редакции конфигурации от ее предшественников является умение рассчитывать такие виды налогов, как транспортный налог, налог на имущество, земельный налог, а также торговый сбор.
Чтобы программа сделала это, необходимо заполнить соответствующие виды справочников.
Что нужно заполнить для расчета налогов
К примеру, заполнить данные по транспортным средствам можно в справочнике регистрации транспорта. В нем есть два вида операций: регистрация и снятие с учета. Марка и модель машины, код вида ТС, госномер, мощность и экологический класс. Определяется налоговая ставка, льгота и в какой ИФНС будет уплачен налог.
В программе есть регистр сведений «регистрация земельных участков», в нем существуют два вида операций: регистрация и снятие с учета. Заносятся сведения об участке, его кадастровый номер, кадастровая стоимость, КБК, код категории земель, является ли он жильем и какой вид собственности.
Данные по этим регистрам, а также расчет налогов регламентными операциями позволят автоматически заполнить соответствующие декларации.
Операции по расходам
Далее расположены операции по признанию расходов по приобретению ОС и НМА при УСН, а также списание и исключение дополнительных расходов и платежей.
Расчет долей списания косвенных расходов
Этот раздел содержит всего лишь одну, но очень важную операцию по расчету долей списания косвенных расходов.
Эта операция используется, чтобы определить, на сколько можно уменьшить облагаемую базу по налогу на прибыль. Программа рассчитывает доли и коэффициенты по таким расходам, как транспортные, представительские, страхование, расходы на рекламу. Операция создает движения по специальным регистрам, которые будут использоваться для закрытия затратных счетов (20, 23, 25, 26).
Закрытие затратных счетов и распределение расходов по видам деятельности
Затратные счета
В этой группе представлена операция по закрытию затратных счетов (20, 23, 25, 26). Программа проверяет все условия в соответствии с учетной политикой организации и определяет суммы формирования проводок и создает движения в регистрах. По этой операции можно сформировать справки-расчеты, посмотреть себестоимость, распределение и списание косвенных расходов.
Закрытие 44 счета
В отдельную операцию выделено закрытие 44 счета. Она списывает транспортные расходы и издержки обращения. Списание расходов происходит согласно рассчитанным коэффициентам. Можно открыть справку-расчет по транспортным расходам и списанию косвенных расходов.
Расчет сомнительных долгов
Далее представлен расчет резервов по сомнительным долгам. Программа определяет просроченную дебиторскую задолженность по 62 и76 счетам и формирует резерв. Можно распечатать соответствующую справку-расчет.
Представлены операции для предпринимателей
Это признание уплаченных страховых взносов в качестве расходов, признание авансов как прочий доход и распределение расходов по видам деятельности в случае, если их несколько.
Представлены операции для организаций на УСН
Это распределение расходов по видам деятельности, если их несколько, и распределение расходов между УСН и ЕНВД в случае совмещения систем налогообложения.
Определение финансового результата
Закрытие счета 90 и 91
90 счет состоит из целого перечня субсчетов, например, выручка, себестоимость, расходы на продажу, управленческие расходы, НДС. Субсчета в свою очередь делятся на основную систему налогообложения и особый порядок налогообложения (ЕНВД). Суммы по этим счетам закроются на счет 90.09 (сальдо). Счет 91 подразделяется на прочие доходы и прочие расходы. Суммы по этим счетам закроются на счет 91.09.
Далее программа создаст проводки по закрытию счетов 90.09 и 91.09 на счет 99. Этот счет обозначает прибыли и убытки. Делится на основную систему налогообложения и ЕНВД. Из этой операции можно перейти в справку-расчет по налогу на прибыль.
Списание убытков прошлых лет
Эта операция выполняется в случае, если на счете 97.11 есть дебетовое сальдо по налоговому учету. Убыток считается расходом будущего периода и списывается соответственно.
Расчет налога на прибыль
Программа определяет все разницы между бухгалтерским и налоговым учетом. Ведет ли организация учет по ПБУ 18/02, согласно которому выполняется расчет ПР, ВР, постоянных налоговых активов и обязательств, отложенных налоговых активов и обязательств, условный доход или расход. И непосредственно расчет размера прибыли для последующего заполнения в декларацию. Можно посмотреть справку-расчет налога и справку о расчете налоговых активов и обязательств.
Расчет налога УСН
Эта операция рассчитывает налог по упрощенной системе. Данные автоматически попадут в декларацию, и их можно подробно увидеть в отчете «Анализ учета по УСН».
Расчет налога ЕНВД
Расчет единого налога на вмененный доход.
Если подытожить все выше описанное, мы рассмотрели весь перечень регламентных операций, которые умеет автоматически делать 1С:БП 3.0. Этот перечень напрямую зависит от выбранной системы налогообложения, использования ПБУ и настроек учетной политики. Какие-то операции выполняются ежемесячно, какие-то в конце квартала, а какие-то только в конце года.
Бухгалтеру нет необходимости самостоятельно выбирать операции, программа автоматически сформирует список для каждой организации в правильной последовательности. Бухгалтеру останется лишь нажать на кнопку «Выполнить» и проверить полученный результат.
Внимание! Если вы работаете в нескольких программах, например, в 1С:Управление торговлей или 1С:Зарплата и управление персоналом, перед выполнением регламентных операций необходимо синхронизировать данные во всех программах, чтобы видеть полную картину по документам в 1С:БП.
Отличие новой редакции
В предыдущих редакциях 1С, например, 1С:Бухгалтерский учет 7.7, 1С:Предприниматель 7.7, 1С:УСН 7.7, можно было самостоятельно формировать проводки, выбирая нужные счета. Главное отличие 1С:БП 3.0 в том, что необходимо заполнить определенные справочники, указать настройки и программа рассчитает все сама. Еще и выведет перечень задач при запуске программы, она напомнит о необходимости уплатить налог, подать декларацию, проверить на наличие ошибок в уже отраженных операциях, проверить данные контрагентов, позволяет отправлять отчетность напрямую без выгрузок файлов в сторонние программы. Позволяет обмениваться требованиями, писать запросы в контролирующие органы.
1С:Бухгалтерия 3.0 может быть расположена в облаке, при этом ее функционал ничем не отличается от локальной базы на компьютере в вашем офисе. Операции по закрытию там выполняются аналогично и точно так же можно настроить 1С:Отчетность. При этом работать в программе вы сможете из любой точки при наличии подключения к интернету.
Если информационная база расположена локально, на вашем компьютере, или сервере организации, рекомендуется настроить резервное копирование. Например, воспользоваться сервисом 1С:Облачный архив. В случае непредвиденных сбоев всегда можно будет восстановить базу из резервной копии.
Если у вас возникли вопросы или сложности по работе с конфигурацией, или вы хотите подключить сервисы, консультанты компании «Первый Бит» всегда рады вам помочь.