ккт применяется только при оказании услуг что это значит

Онлайн-кассы при расчетах с населением за услуги. Что учесть с 1 июля

Кто обязан применять ККТ

С 1 июля 2019 г. такая обязанность возникает и при удержании денежных средств из зарплаты сотрудников в погашение задолженности перед организацией и ИП за приобретенные товары (работы, услуги) (Письмо ФНС России от 14.08.2018 N АС-4-20/15707).

Если расчеты осуществляются через подотчетное лицо, то ККТ применяет организация (ИП) — продавец, т.е. используется один кассовый аппарат (см. Письма Минфина России от 11.09.2018 N 03-01-15/65050 (п. 2), ФНС России от 10.08.2018 N АС-4-20/15566@ (п. 2)).

На подотчетное лицо оформляется доверенность, а организации (ИП) заключают договор.

Если статус лица как подотчетного не подтвержден (не предъявлена доверенность), продавец должен применить ККТ в порядке, предусмотренном для расчета с покупателем-физическим лицом.

В этом случае чек оформляется независимо от формы расчета:

Следует ли применять ККТ при безналичных расчетах

Организации и ИП при получении денежных средств (в том числе предоплаты (аванса)) в безналичном порядке за товары (работы, услуги) в общем случае применяют ККТ (ст. 1.1, п. 1 ст. 1.2 Закона о применении ККТ).

Применение ККТ при безналичных расчетах зависит:

Электронными средствами платежа являются:

До 1 июля 2019 г. при расчетах с такими клиентами с помощью иных форм безналичных расчетов ККТ можно не применять (ч. 4 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2018 N 192-ФЗ).

ККТ при оказании услуг населению

До 1 июля 2019 г. не применять ККТ, выдавая вместо этого БСО, можно исключительно при оказании услуг населению, то есть гражданам, включая ИП (ч. 8 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ, п. 4 Постановления Пленума ВАС РФ от 31.07.2003 N 16 «О некоторых вопросах практики применения административной ответственности, предусмотренной статьей 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за неприменение контрольно-кассовых машин»).

Под услугами населению понимаются услуги:

Какие штрафы установлены за нарушение порядка применения ККТ

Штрафы за неприменение ККТ (работу без кассового аппарата)

Повторное нарушение (неприменение ККТ), если сумма расчетов без применения ККТ составила в том числе в совокупности 1.000.000 руб. и более, влечет (ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ):

УСПЕЙТЕ ДО НГ!

Самый посещаемый курс «Клерка» про управленческий учет проходят уже более 100 ваших коллег. Успейте записаться на курс по старой цене 2021 года. Потом – дороже. Оплатите сейчас, учитесь в 2022 году в удобном потоке.

Источник

Регистрация ККТ в ФНС

Регистрация в ФНС

Важно! Для регистрации контрольно-кассовой техники в ФНС, необходимо иметь действующую квалифицированную электронную подпись (КЭП) и корректно установленный, соответствующий, драйвер.

Для начала процедуры перейдите в личный кабинет «Платформа ОФД», выберите раздел «Кассы», далее подраздел «Регистрация в ФНС», нажмите на кнопку «+ Создать заявку», после чего для заполнения будет загружена форма подачи заявления по регистрации контрольно-кассовой техники.

Сбор основной информации о кассе

Адрес установки кассы

Необходимо указать фактический адрес установки кассового аппарата.

В случае установки кассы в месте, на которое адреса нет, следует указать ближайший имеющийся.

Важно! Необходимо выбрать адрес установки только из выпадающей строки.

Наименование места установки кассы

Указывается в свободной форме.

Пример – Касса №333 по адресу [г Москва, Красная пл, д 1]

Субъект Российской Федерации

Устанавливается в зависимости от адреса установки кассы. Пример: 77 – Москва

Код налогового органа

Необходимо указать код налогового органа. Данный код не входит в состав адреса налоговой инспекции и не содержится в ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

Уточнить код налогового органа можно на сайте налоговой инспекции —https://service.nalog.ru/addrno.do

Данные кассы

Модель кассы

Необходимо выбрать модель вашего кассового аппарата из выпадающего списка.

Заводской номер кассы

Необходимо указать заводской номер вашего кассового аппарата.

Данное значение указано в документах, входящих в комплектацию кассового аппарата, или на самом устройстве.

Модель ФН

Необходимо указать модель фискального накопителя.

Выберите из выпадающего списка.

Заводской номер ФН

Необходимо указать заводской номер вашего фискального накопителя (ФН).

Данное значение указано в документах, входящих в комплектацию ФН, или на самом устройстве. После ввода всех данных, нажмите «Далее».

Сбор дополнительных сведений о кассе

Информация, указанная в данном перечне, указывается при необходимости. После выбора одного или нескольких пунктов, проверьте данные и нажмите «Отправить».

Пояснения по заполнению в конце инструкции

Подписание заявки

После нажатия кнопки «Отправить» открывается окно взаимодействия с драйвером КЭП (на примере КРИПТО-ПРО). При возникновении всплывающего окна, о взаимодействии драйвера с веб-сайтом https://platformaofd.ru подтвердите операцию.

Выберите ваш персональный ключ из списка доступных

Проверьте данные и нажмите «Загрузить»

Ваше заявление появится в списке заявок, со статусом «Обработка в ФНС»

Через некоторое время заявление изменит статус на «Ожидает регистрации», на этом этапе необходимо нажать на заявку, чтобы просмотреть её детали.

В деталях заявки будет указан регистрационный номер кассы, присвоенный ей ФНС. Электронную версию документа, в формате PDF можно открыть по ссылке.

Электронный вариант уведомления о присвоении регистрационного номера.

Регистрация кассы

Далее необходимо подключить кассу к серверу Платформы ОФД и распечатать на ней отчёт о регистрации ККТ.

Данные из чека внесите в соответствующие поля формы. Проверьте данные и нажмите кнопку «Зарегистрировать»

После нажатия кнопки «Отправить» открывается окно взаимодействия с драйвером КЭП (на примере КРИПТО-ПРО). При возникновении всплывающего окна, о взаимодействии драйвера с веб-сайтом https://platformaofd.ru подтвердите операцию.

Выберите ваш персональный ключ из списка доступных и нажмите «Загрузить»

Далее в списке заявок появится заявка на регистрацию ККТ

Через некоторое время статус заявки изменится на «Зарегистрирована»

В деталях заявки можно посмотреть её детали и электронный вариант документа о регистрации ККТ.

С этого момента ваша касса зарегистрирована в ФНС.

Дополнительные сведения об использовании кассы

Касса предназначена для работы в автономном режиме

Для предпринимателей и компаний, находящимся в местностях, удаленных от сетей связи.

Касса используется при приеме денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей

Организации и предприниматели, проводящие лотереи, лотерейные ставки и выплаты денежных средств в виде выигрыша (не путать с азартными играми).

Касса используется при приеме ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр.

Организации и предприниматели, проводящие азартные игры и выплаты в виде выигрыша.

Касса используется при осуществлении деятельности банковского платежного агента (субагента)

Для организаций и предпринимателей использующих платёжных систем.

Касса входит в состав автоматического устройства для расчетов

Автоматическое устройство для расчетов — устройство для осуществления расчета с покупателем (клиентом) в автоматическом режиме с применением контрольно-кассовой техники без участия уполномоченного лица организации или предпринимателя

Касса используется для расчетов в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»

Организации и предприниматели производящих торговую деятельность через интернет-магазин.

Касса используется для развозной и (или) разносной торговли (оказания услуг, выполнения работ)

Под разносной торговлей понимается розничная торговля, осуществляемая вне стационарной розничной сети путем непосредственного контакта продавца с покупателем в организациях, на транспорте, на дому или улице.

К данному виду торговли относится торговля с рук, лотка, из корзин и ручных тележек.

Под развозной – торговля, осуществляемая вне стационарной розничной сети с использованием специализированных или специально оборудованных для торговли транспортных средств, а также мобильного оборудования, применяемого только с транспортным средством.

Также к данному виду торговли относится торговля с использованием автомобиля, автолавки, автомагазина, тонара, автоприцепа, передвижного торгового автомата.

Касса применяется только при оказании услуг

Для организаций и предпринимателей в случае регистрации автоматизированной системы для бланков строгой отчетности.

Касса используется при осуществлении деятельности платежного агента (субагента)

Платежный агент – это посредник, который принимает платежи физических лиц. Пример: магазин пользуется услугами компании для доставки товаров клиентам по указанными ими адресам, либо до точек самовывоза. Тогда нужно заключить договор о том, что компания, непосредственно передающая товар клиенту и принимающая деньги, является платёжным агентом магазина. Этот пункт должен выбрать тот, кто является агентом, также надо настроить кассу специальным образом.

Касса используется при продаже подакцизных товаров

Для организаций и предпринимателей, осуществляющих продажу подакцизных товаров, например алкоголя или сигарет.

Источник

Применение онлайн-кассы при оказании услуг в 2021-2022 году

Применение онлайн-кассы при оказании услуг в 2021 году стало обязательным условием для работы по закону почти для всех категорий бизнесменов. С 1 июля, после завершения реформы по внедрению кассового оборудования для расчетов клиентов, индивидуальные предприниматели, которые работают без наемных рабочих, оказывают услуги и выполняют работы собственными силами, так же, как и все остальные, обязаны обзавестись онлайн-кассами. Все отсрочки закончились, и теперь эта категория бизнесменов обязана рассчитывать клиентов с применением ККТ, а иначе придётся заплатить немалые штрафы. Однако, есть и те, кому не придется менять привычный способ расчетов и покупать дополнительную технику. О том, нужна ли онлайн-касса ИП, оказывающим услуги в 2021 году, как выбрать нужную модель, а также обо всех нюансах работы с оборудованием, мы поговорим в настоящей статье.

Специальные предложения на онлайн-кассы

Большой выбор оборудования для предпринимателей. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией — действуют специальные предложения.

Кому нужны онлайн-кассы при оказании услуг в 2021 году?

Главным критерием к применению контрольно-кассовой техники с июля этого года является выбранная система налогообложения и юридическая форма предпринимательства. Помимо всех, кто уже давно перешел на расчет клиентов с применением касс, теперь они обязательны и для предпринимателей, работающих без наемных работников, и оказывающим услуги физическим лицам. Систему налогообложения можно при этом использовать любую, за исключением НПД, применяемого самозанятыми.

Большая часть данных предпринимателей оказывает населению какие-то услуги, либо занимается продажей товаров собственного производства, а значит может работать в качестве самозанятых. Сейчас эти бизнесмены отражают количество продаж и оказанных услуг в специальном приложении «Мой налог», которое считается упрощенным аналогом кассовой техники, работающим как программа.

Есть и те, кому после первого июля не придется тратиться на специальное оборудование для расчетов клиентуры. Полный перечень всех категорий бизнеса, освобожденных от использования специализированного кассового оборудования, представлен в п. 2 статьи 2 54-ФЗ. К ним, в частности относятся ИП, которые:

Реализуют газетную и журнальную печатную продукцию в киосках. Торгуют мороженным, разливными не алкогольными напитками, молочной продукцией и питьевой водой. Реализуют продукцию с использованием специальных автоцистерн: квасные напитки, молочка, свежая рыба, растительное масло и прочее. Занимаются торговлей сезонных овощей и фруктов, в частности бахчевыми культурами, картофелем и прочим. Ремонтируют обувную продукцию и оказывают сопутствующие услуги. Изготавливают и ремонтируют металлическую галантерею и ключные изделия. Занимаются вспашкой огородов и распилкой дров. Изготавливают изделия народных промыслов. Обеспечивают пропитанием учащихся и сотрудников общеобразовательных учреждений и прочее.

Обратите внимание!

Стоит заметить, что в этих категориях имеются исключения и уточняющие факторы. К примеру, определить принадлежность производимой продукции к такой категории как «народные промыслы» иногда бывает не так просто. Это делается, основываясь на нормативные акты конкретного субъекта страны, но не все субъекты имеют такую документацию. Если возникли трудности и вы не знаете, необходима ли вам онлайн-касса для расчета клиентов, обратитесь к специалистам Мультикас, мы поможем разобраться.

Кроме прочего, освобождены от применения онлайн-касс для услуг компании и предприниматели, которые работают в отдаленной местности и труднодоступных населенных пунктах. Эти местности должны быть в обязательном порядке прописаны в документации, утвержденной властью региона.

Как выбрать онлайн-кассу для сферы услуг?

Для того чтобы определиться с выбором кассового оборудования, необходимо разобраться, какие виды касс существуют в принципе и какая из них подойдет вашему типу бизнеса. Для начала разберем несколько основных категорий кассовых аппаратов:

Автономные кассовые аппараты

Одно из самых оптимальных и доступных решений в виде кнопочных аппаратов, которые оснащены фискальными накопителями и модулями для подключения к интернету через Wi-Fi или мобильную сеть. Минус заключается в том, что таким аппаратам нужно подключение к компьютерной технике всякий раз при добавлении товаров и обновлении программ. Вариант идеально подойдет для микробизнеса и компаний с минимальным количеством проводимых операций. Кассу можно приобрести по доступной цене от 6 тысяч рублей.

Фискальные регистраторы

Также как и автономным устройствам, им необходимо подключению к компьютерной технике, но уже на постоянной основе. Оснащен фискальным накопителем и печатает бумажные квитанции. Остальные функции выполняются на подключенном компьютере или другой технике. Если у вас в наличии уже есть компьютерное оборудование, то можете смело выбирать этот тип кассы.

Смарт-терминалы

Имеют вид планшета со встроенным фискальным регистратором и кассовой программой, а также фискальным накопителем и нередко принтером чеков. К этому виду касс подключается дополнительная техника — к примеру, сканер штрих-кодов и прочее. Работают независимо от ПК, программы обновляются автоматически. Зачастую имеют личный кабинет, возможности анализировать продажи, функцию возврата и прочие дополнительные инструменты. Также имеет возможность подключения товароучетной программы для отслеживания оставшейся продукции. Если у вас большой ассортимент и обороты, то стоит подумать над таким вариантом.

При выборе онлайн-кассы для оказания услуг населению нужно руководствоваться определенными критериями:

Необходимо определить размер ежедневного потока клиентов, и на основе этого выбрать фискальный накопитель с подходящим сроком действия. Стоит также учитывать, что кроме срока годности ФН, объем данных, передающихся в Налоговую, также лимитирован. Определитесь, какой функционал кассового аппарата вам необходим и какие дополнительные функции могут потребоваться при вашем виде деятельности. К примеру, начиная с 1 февраля 2021 года в квитанциях необходимо указание наименований услуг, так что необходимо интегрирование с товароучетной системой. Стоит также учесть, нужна ли возможность подключать различные периферийные устройства. К примеру, терминал для приема безналичных платежей. Определите, можете ли вы самостоятельно зарегистрировать и установить онлайн-кассу. Если бюджет ограничен и не рассчитан на вызов специалиста, то лучше выбрать вариант, пригодный для самостоятельного подключения, например, автономный аппарат или смарт-терминал. Установите, мобильное ли устройство и может ли оно работать автономно. Если вы часто работаете вне торговой точки или не привязаны к определенному месту, то стоит подобрать оборудование, работающее на аккумуляторах.

Проанализировав все данные, выберите подходящий для вашего бизнеса аппарат.

Что необходимо, чтобы начать использовать онлайн-кассу?

Помимо выбора и приобретения кассового оборудования (взятия в аренду), предпринимателю также понадобится совершить некоторые действия, чтобы начать рассчитывать клиентов с помощью касс. А именно:

После проведения всех вышеперечисленных действий, можно начинать использовать кассу для расчетов потребителей при оказании услуг.

Регистрация онлайн-кассы с Мультикас

Поможем с регистрацией и перерегистрацией кассового оборудования в налоговой (ФНС) за один день. Зарегистрируем вашу онлайн-кассу по выгодной цене.

Использование удаленной кассы при оказании услуг

Формирование кассовых чеков может проходить несколькими способами. Закон регламентирует использование того или иного способа фискализации. Кому-то по закону положено иметь кассу в точке, где он реализует свои услуги и выдавать бумажные квитанции, а кто-то имеет право направлять клиентам электронные версии чеков.

Облачная касса (формирует и отправляет электронные чеки) используется, как правило, в такси, курьерских доставках, интернет-магазинах, транспортных компаниях и прочее. Такой метод выдачи квитанций зачастую экономнее, чем покупка кассового аппарата. Можно взять оборудование в аренду и выставлять счета с помощью мобильного приложения на телефоне.

Бизнесмены, которые занимаются оказанием услуг потребителю вне определенного торгового места или строения (выездные услуги), имеют право воспользоваться удаленной онлайн-кассой для расчетов своих клиентов.

Что лучше: самозанятость или покупка кассы?

После отмены отсрочки в использовании касс для ИП, оказывающих услуги без наемных работников, многие подумали о переходе на налоговой режим НПД. Давайте разберемся, что же проще: приобрести оборудование для проведения расчетов или оформить самозанятость.

Если анализировать только затраты и налоги, то НПД существенно опережает другие системы налогообложения. Помимо прочего, не потребуется покупка кассы и фискального накопителя, заключение договора с оператором фискальных данных и регистрация ФН в налоговой.

Тем не менее выбор данного режима налогообложения может существенно ограничить возможности бизнеса.

Во-первых, самозанятые не могут получить лицензии по некоторым видам деятельности, к примеру, такси. Также, могут возникать проблемы при получении разрешений от проверяющих органов (пожарная инспекция, Роспотребнадзор и прочие) при аренде помещений, где оказываются услуги.

Во-вторых, могут возникнуть трудности с партнерами, которые оказывают вам какие-либо услуги или арендуют помещения, так как теперь вы физическое лицо. А значит, при оказании вам услуг, партнеры должны выдавать вам кассовые квитанции, посылать в Налоговую данные о доходе, полученном от вас и платить налоги. Многим такая схема кажется затруднительней, чем партнерство с юридическим лицом.

Поэтому стоит взвесить все плюсы и минусы НПД, а затем выбрать, какой вариант будет выгоднее именно для вашего вида предпринимательства, — покупка онлайн-кассы или переход на самозанятость.

Что будет, если онлайн-касса при оказании услуг не используется?

На данный момент Налоговая служба является самым продвинутым в техническом плане ведомством в России. Для специалистов налоговой не составляет труда при анализе различных данных определить какое-либо расхождение или нарушение в деятельности предпринимателей.

Так что, если вы бизнесмен и ваш код ОКВЭД содержит информацию о деятельности, при которой вам нужно использовать кассовую технику, а данные о расчетах не поступают в налоговую, у инспекторов возникнут вопросы. Они направят вам запрос, а в случае отсутствия обратной связи, могут отправить к вам проверяющих лиц с целью административного расследования.

Если по факту проверки будут выявлены нарушению, то можно получить следующие наказания:

Предприниматели и должностные лица заплатят от ¼ до ½ от суммы всех неучтенных расчетов, при этом не менее 10 000 рублей. Юридические же лица заплатят от ¼ до полной суммы расчетов, проведенных мимо кассы, но не менее 30 000 рублей. При повторном нарушении и превышении суммы расчетов без применения кассы более 1 миллиона рублей предпринимателям и юридическим лицам грозит приостановление деятельности сроком до трех месяцев. Должностных лиц могут дисквалифицировать на срок от 1 до 2 лет.

Не стоит забывать, что при совершении ошибок в работе с кассовой техникой так же можно заработать штрафные санкции. Например, неправильно указанный признак расчета или реквизиты, а также незарегистрированная касса могут привести к штрафам:

Для бизнесменов и должностных лиц — от 1 500 до 3 000 рублей. Для юридических лиц — от 5 000 до 10 000 рублей.

За невыдачу кассовой квитанции клиенту также полагается штраф в размере 2 000 рублей для должностных лиц и ИП, а для компаний — 10 000 рублей.

Вывод

Применение ККТ при предоставлении услуг в 2021 году стало обязательным почти для всех категорий бизнеса, в том числе для предпринимателей, оказывающих услуги без наемных работников. При выборе оборудования стоит учитывать несколько важных критериев, а также анализировать особенности вашей предпринимательской деятельности. Если вы все еще не приобрели кассовую технику, стоит подумать о том, как вы будете рассчитывать клиентов, ведь за несоблюдение правил Налоговая служба назначает нешуточные штрафы, вплоть до приостановления деятельности организации. Если у вас возникли вопросы или вы все еще сомневаетесь, какую кассу выбрать, обращайтесь к специалистам Мультикас — мы поможем вам сделать правильный выбор.

Эксперт

Директор по развитию компании «Мультикас». Более 7 лет опыта в области внедрения онлайн-касс, учетных систем ЕГАИС и Маркировки товаров для розничных организаций и заведений питания.

Нужна помощь в выборе онлайн-кассы?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберем подходящую онлайн-кассу для сферы услуг.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

Источник