корпоративное электронное средство платежа кэсп что это такое

Как легально работать с электронными кошельками и принимать платежи онлайн

С начала августа в России запрещено анонимно пополнять электронные кошельки. Теперь покупатели не смогут просто зачислить деньги в условные Яндекс.Деньги или QIWI на счет продавца через терминал. Вместо этого придется использовать счет в банке.

Мы попытались разобраться, насколько нововведения усложнят жизнь предпринимателя и как в принципе бизнесу легально работать с электронными кошельками и использовать их для приёма платежей.

В этой статье выясним:

Что такое электронный кошелек

Понятие «электронные деньги» законодатель изложил в пп. 18 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ. Это деньги, которые предварительно предоставляет одно лицу другому с помощью особого оператора, причем без учета банковского счета. Все распоряжения передаются оператору исключительно с использованием электронных средств платежа.

Раньше электронные кошельки можно было пополнять анонимно. После нововведений пользователю нужно следовать одному из правил:

Если говорить проще, то электронный кошелек — это как бы ваш аккаунт в большой базе данных, где происходит обмен информацией о платежах. А электронная система уже самостоятельно связывается с банками и проводит переводы.

Сейчас популярны такие электронные кошельки, как Яндекс.Деньги, PayPal, QIWI, VK Pay.

Предпринимателю электронные кошельки нужны в первую очередь для улучшения клиентского сервиса. В России оборот электронных денег, по данным Национальной ассоциации участников электронной торговли, ежегодно составляет 1,7 трлн руб. Используют электронные кошельки больше 10 млн человек. Если вы подключите кошельки к своему интернет-магазину, люди смогут расплачиваться с вами через платежные системы.

Не путайте электронные деньги и криптовалюты

Помимо электронных денег за последние годы в мире активно распространяется другое средство платежа — криптовалюта. В России она регулируется Федеральным законом от 31.07.2020 № 259-ФЗ и называется цифровой валютой. Закон уже принят в третьем чтении и вступит в силу 1 января 2021 года.

Цифровая валюта — это совокупность цифровых данных, которые распространители предлагают использовать в качестве средства платежа. В России можно будет хранить, инвестировать и «добывать» криптовалюту с помощью специальных вычислений (майнинга).

С прибыли от криптовалюты, как и с других валют, нужно платить налог — при переводе цифровой валюты в обычную в декларации учитывается разница между расходами на приобретение «крипты» и полученным доходом.

Но цифровой валютой будет нельзя расплачиваться за товары и услуги.

Для приема онлайн-платежей нужна онлайн-касса

Сейчас, в силу Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, предприниматель не может просто оставить ссылку на свой кошелек на сайте. Любые платежи можно принимать только через онлайн-кассу, с подключением к оператору фискальных данных и отправкой покупателям чеков, например, на электронную почту или телефон.

Но есть исключения. Без онлайн-касс могут работать:

Если вы предприниматель, перепродаете в интернете товары и планируете принимать деньги на электронный кошелек, то вам нужно проводить заказы через онлайн-кассу и выдавать клиентами чеки. Для этого лучше использовать специальную кассу, которая интегрируется в систему обработки заказов магазина — она проверит транзакцию и автоматически отправит покупателю чек.

Виды электронных кошельков

У платежных систем есть два вида электронных кошельков. Один могут использовать все, другой сделан специально для бизнеса.

Персональный кошелек

Чтобы его открыть, заведите личный кабинет в сервисе, подтвердите свою личность отправкой сканов паспорта или посетите для этого офис. В итоге вы получите электронный счет, виртуальную карту для расчетов — вам будут сбрасывать деньги на этот кошелек, вы же сможете оплачивать с него товары и услуги.

УФНС знает, что это ваш кошелек, поэтому необходимо контролировать, какие деньги туда приходят и какими налогами облагаются. Например, если у вас ООО, то вы можете получать на кошелек зарплату — организация должна будет удерживать с неё НДФЛ. Или получать на такой кошелек оплату за договор гражданского-правового характера как физлицо.

ИП может использовать этот кошелек как обычную банковскую карту — например, перевести на него деньги с расчетного счета. Максимум в кошельке можно держать до 100 000 руб.

Предпринимателям использовать такой кошелек как расчетный счет нельзя — платежная система не является банком.

Ведение бизнеса по закону. Сервисы для ИП и ООО

Корпоративный кошелек

Это вид электронного кошелька специально для предпринимателей и юрлиц. Вы получаете реквизиты, которые можно привязать к расчетному счету. На таком кошельке можно хранить до 600 000 руб., после превышения лимита остальные деньги переведут на расчетный счет.

На такой кошелек можно принимать платежи от физлиц.

Чтобы открыть кошелек, нужно заключить договор с платежной системой. У неё должен быть статус кредитной организации, то есть фактически это банк — например, так работают PayPal или QIWI.

Корпоративный кошелек на заменяет расчетный счет, принимать платежи от юридических лиц нельзя. Информацию о появлении кошелька налоговая инспекция получит от платежной системы, поэтому следите за всеми переводами и платежами. В случае проверки вам нужно будет подтвердить легальность операций — всё как в обычном банке.

Когда вы создаете корпоративный кошелек, то автоматически получаете и специальный плагин для интернет-магазина. Добавьте его на свой сайт — и системы свяжутся между собой. Дальше нужно синхронизировать кошелек, плагин и кассу, тогда пользователи смогут переводить вам деньги и получать чеки.

Чтобы клиенты могли оплачивать товары через все платежные системы, нужно заключить договор с каждой. Или использовать сервисы-агрегаторы.

Агрегаторы электронных платежей

В данном случае речь идет о сервисах, которые выступают посредниками между всеми участниками процесса — предпринимателями, банками, платежными системами и другими компаниями, если они есть. Агрегаторов много, наиболее популярные — Яндекс.Касса, Робокасса, PayKeeper.

Предприниматель с помощью сервисов экономит время — достаточно заключить договор с одним агрегатором и добавить на сайт его модуль, и можно сразу принимать платежи через нескольких электронных операторов. За это агрегатор будет брать дополнительную комиссию с каждой сделки.

Дополнительный плюс — через агрегаторы можно проводить платежи и по обычным банковским картам, то есть не нужен дополнительный эквайринг. Если такая услуга есть, то агрегатор заменит вашу онлайн-кассу и сам будет рассылать чеки.

Деньги клиентов сначала поступают на счет агрегатора, там копятся, а уже затем переводятся на ваш расчетный счет. Периодичность выплат зависит от договора — может быть пару раз в день, может раз в неделю.

Как тратить деньги с корпоративного электронного кошелька

Логика такая же, как и с расчетным счетом:

Как платить налоги с поступлений электронных денег, если вы на УСН

Особенность работы с электронными кошельками — много видов комиссий. В доходах нужно учитывать всю сумму, которую отправил вам покупатель. Те, кто применяет УСН «Доходы минус расходы», после могут списать комиссию в расходы. Доходы учитываются на дату оплаты.

Если необходим документ, подтверждающий все операции, у платежной системы или агрегатора нужно брать отчет — обычно он предоставляется раз в месяц, но всё зависит от договора.

Электронные кошельки для самозанятых

В отличие от предпринимателей и юрлиц, онлайн-касса самозанятым не нужна, так же как и корпоративный кошелек. Можно просто завести персональный кошелек, идентифицировать себя, принимать оплату и проводить чеки через приложение «Мой налог» — главное, отправлять эти чеки клиентам.

Ещё самозанятые могут использовать агрегатор Яндекс.Касса. Просто встраиваете плагин на сайт, и после покупатели оплачивают товары и услуги картой или электронными деньгами. С помощью агрегатора можно выставлять счета юрлицами — самостоятельно самозанятые формировать такие документы не могут.

Главное об использовании электронных кошельков предпринимателями

Электронный кошелек — это один из способов платить и принимать платежи. Если подключить электронный кошелек на сайт, клиентам будет проще делать покупки. Такими платежными системами пользуется более 10 млн жителей России.

Самозанятые могут использовать электронные кошельки без ограничений, главное вовремя платить налоги. Для предпринимателей и юрлиц обычный кошелек не подойдет, нужен корпоративный — только на такой можно принимать платежи. Причем только от физлиц, от предпринимателей и юрлиц нельзя.

С поступлений на кошелек нужно платить налоги. Если юрлицо или ИП использует УСН «Доходы минус расходы», комиссию можно вычесть как расход.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Источник

Корпоративное электронное средство платежа кэсп что это такое

Статья 10. Порядок использования электронных средств платежа при осуществлении перевода электронных денежных средств

(в ред. Федерального закона от 05.05.2014 N 110-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

(в ред. Федерального закона от 28.12.2013 N 403-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

3. Допускается превышение суммы, указанной в части 2 настоящей статьи, вследствие изменения официального курса иностранной валюты, устанавливаемого Банком России.

(в ред. Федерального закона от 05.05.2014 N 110-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

5. Общая сумма переводимых электронных денежных средств с использованием одного неперсонифицированного электронного средства платежа не может превышать 40 тысяч рублей в течение календарного месяца, за исключением случая, предусмотренного частью 5.1 настоящей статьи.

(в ред. Федерального закона от 05.05.2014 N 110-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

(часть 5.1 введена Федеральным законом от 05.05.2014 N 110-ФЗ; в ред. Федерального закона от 11.06.2021 N 187-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

(часть 5.2 введена Федеральным законом от 05.05.2014 N 110-ФЗ)

(часть 5.3 введена Федеральным законом от 05.05.2014 N 110-ФЗ)

(часть 6 в ред. Федерального закона от 18.03.2019 N 33-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

(в ред. Федерального закона от 28.12.2013 N 403-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

8. Допускается превышение суммы, указанной в части 7 настоящей статьи, вследствие изменения официального курса иностранной валюты, устанавливаемого Банком России.

9. В случае превышения суммы, указанной в части 7 настоящей статьи, оператор электронных денежных средств обязан осуществить зачисление или перевод денежных средств в размере превышения указанного ограничения на банковский счет юридического лица или индивидуального предпринимателя без его распоряжения.

10. Оператор электронных средств платежа обязан обеспечивать при использовании электронных средств платежа, предусмотренных настоящей статьей, возможность их определения клиентами как неперсонифицированных, персонифицированных или корпоративных электронных средств платежа.

11. Переводы электронных денежных средств с использованием персонифицированных электронных средств платежа, корпоративных электронных средств платежа могут быть приостановлены в порядке и случаях, которые аналогичны порядку и случаям приостановления операций по банковскому счету, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации.

12. При переводе электронных денежных средств с использованием персонифицированных электронных средств платежа и корпоративных электронных средств платежа на остаток электронных денежных средств может быть обращено взыскание в соответствии с законодательством Российской Федерации.

14. Положения настоящей статьи о порядке использования корпоративных электронных средств платежа применяются также к электронным средствам платежа, используемым нотариусом, занимающимся частной практикой, или адвокатом, учредившим адвокатский кабинет.

Источник

Корпоративное электронное средство платежа кэсп что это такое

В целях развития инфраструктуры эквайринга и повышения его доступности для предприятий малого и среднего бизнеса законодатель решил регулировать деятельность платежных агрегаторов как банковских платежных агентов.

Установлено, что оператор по переводу денежных средств (кредитная организация) вправе привлекать платежного агрегатора, признаваемого банковским платежным агентом для:

При этом платежный агрегатор должен:

Если для перевода привлекается агрегатор (банковский платежный агент), то используется отдельный банковский счет, открытый у оператора. Перечень возможных операций по счету ограничен. Одновременно вводится порядок осуществления контроля за деятельностью банковских платежных агентов (субагентов) (п. 6 ст. 1 Федерального закона от 03.07.2019 № 173-ФЗ).

Указанные поправки вступают в силу с 31.12.2019 (п. 3 ст. 6 Федеральный закон от 03.07.2019 № 173-ФЗ).

Корпоративные электронные кошельки

С 1 января 2021 года организации и предприниматели смогут переводить между собой электронные денежные средства, то есть использовать корпоративные электронные кошельки.

В настоящее время организации и предприниматели могут быть получателями электронных денежных средств, а также плательщиками, если получателем является физлицо (пп. «б» п. 2 ст. 1 Федерального закона от 03.07.2019 № 173-ФЗ).

При этом необходимо следить, чтобы остаток электронных денежных средств не превышал 600 тыс. руб. либо эквивалентную сумму в иностранной валюте по курсу ЦБ РФ (ч. 2 ст. 10 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ).

Изменения направлены на расширение доступности платежных сервисов на электронных торговых площадках для субъектов малого и среднего бизнеса.

Кодированные реквизиты перевода

По общему правилу распоряжение клиента на перевод денежных средств по безналу должно содержать реквизиты перевода. Перечень реквизитов устанавливает Банк России (п. 1 ст. 8 Закона № 161-ФЗ).

С 03.07.2019 реквизиты перевода могут быть в виде кода. Принимать к исполнению распоряжения клиентов с кодированными реквизитами перевода будут согласно порядку, который установит Банк России. В отношении бюджетных платежей, платежей за государственные (муниципальные) услуги такой порядок определит Минфин России по согласованию с Банком России.

Источник

Корпоративное электронное средство платежа кэсп что это такое

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Обзор документа

Проект Указания Банка России “О порядке сообщения банком налоговому органу в электронной форме о предоставлении права или прекращении права использовать электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств и изменении реквизитов электронных средств платежа, указанных в пункте 1.1 статьи 86 части первой Налогового кодекса Российской Федерации” (по состоянию на 13.03.2020)

1.1. На основании пункта 1.1 статьи 86 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2019, N 39, ст. 5375) настоящим Указанием устанавливается порядок сообщения банком в электронной форме налоговому органу о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, о предоставлении права или прекращении права физического лица использовать персонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, о предоставлении права или прекращении права физического лица, в отношении которого в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма проведена упрощенная идентификация, использовать неперсонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также об изменении реквизитов указанных электронных средств платежа.

1.4. Банк должен зашифровать каждое сформированное электронное сообщение с использованием ключа шифрования, применяемого для обмена информацией с уполномоченным налоговым органом в соответствии с Положением Банка России от 7 сентября 2007 года N 311-П «О порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 8 октября 2007 года N 10265; 20 мая 2014 года N 32352.

Территориальное учреждение при положительном результате процедуры аутентификации и процедуры проверки транспортного файла банка должно сформировать и направить банку уведомление о принятии транспортного файла банка, снабженное кодом аутентификации территориального учреждения.

Территориальное учреждение при отрицательном результате процедуры аутентификации и процедуры проверки транспортного файла банка должно сформировать и направить банку уведомление о непринятии транспортного файла банка, снабженное кодом аутентификации территориального учреждения, с указанием причины его непринятия. При этом данный транспортный файл банка должен исключаться из дальнейшей обработки.

Территориальное учреждение должно направить в банк уведомление о принятии (непринятии) транспортного файла банка до 18.00 по местному времени в день получения транспортного файла банка.

1.7. Банк должен провести процедуру аутентификации уведомления о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка.

Банк в случае отрицательного результата процедуры аутентификации уведомления о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка должен информировать об этом территориальное учреждение по телефону. В этом случае территориальное учреждение повторно должно направить в банк уведомление о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка, сформированное в соответствии с пунктом 1.6 настоящего Указания.

1.8. Банк в случае получения уведомления о непринятии территориальным учреждением транспортного файла банка должен устранить причину непринятия и повторно направить электронные сообщения, содержавшиеся в непринятом транспортном файле банка.

1.9. Департамент направляет полученные от территориального учреждения сводные архивные файлы территориального учреждения пятого типа, содержащие электронные сообщения, в уполномоченный налоговый орган не позднее 12.00 по московскому времени рабочего дня, следующего за днем их получения от территориального учреждения.

1.10. По результатам контроля уполномоченным налоговым органом каждого электронного сообщения банку формируется квитанция, содержащая подтверждение о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, сформированная уполномоченным налоговым органом в электронном виде, снабженная кодом аутентификации уполномоченного налогового органа и направленная в составе транспортного файла уполномоченного налогового органа пятого типа.

1.11. Центральный банк Российской Федерации на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» размещает согласованные с Федеральной налоговой службой структуры наименований:

транспортных файлов банка пятого типа;

сводных архивных файлов территориального учреждения пятого типа;

транспортных файлов уполномоченного налогового органа пятого типа;

сводных архивных файлов квитанций и извещений уполномоченного налогового органа пятого типа;

форматов и структуры уведомления о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка, квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, квитанции о непринятии сводного архивного файла квитанций и извещений уполномоченного налогового органа, извещения об ошибках;

а также справочника кодов причин непринятия электронного сообщения (кодов ошибок), включаемых в квитанцию о непринятии уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также в извещение об ошибках, информации о допустимых объемах транспортного файла банка, сводного архивного файла территориального учреждения, транспортного файла уполномоченного налогового органа, сводного архивного файла квитанций и извещений уполномоченного налогового органа, а также изменений к ним.

1.12. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от «___» _________ 2020 года N____) вступает в силу с «____» _________ 2020 года.

1.13. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:

Положение Банка России от 28 апреля 2012 года N 377-П «О порядке сообщения банком налоговому органу в электронном виде о предоставлении права или прекращении права использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 19 июня 2012 года N 24618;

Указание Банка России от 21 июля 2014 года N 3330-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 28 апреля 2012 года N 377-П «О порядке сообщения банком налоговому органу в электронном виде о предоставлении права или прекращении права использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 4 сентября 2014 года N 33959.

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России «О порядке сообщения банком налоговому органу в электронном виде о предоставлении права или прекращении права использовать электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств и изменении реквизитов электронных средств платежа, указанных в пункте 1.1 статьи 86 Налогового Кодекса Российской Федерации»

Проект указания подготовлен в связи с вступлением в силу с 01.04.2020 изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации, внесенных Федеральным законом от 29.09.2019 N 325-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Проект указания устанавливает порядок сообщения банком в электронной форме налоговому органу о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, о предоставлении права или прекращении права физического лица использовать персонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, о предоставлении права или прекращении права физического лица, в отношении которого в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма проведена упрощенная идентификация, использовать неперсонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также об изменении реквизитов указанных электронных средств платежа.

Требования проекта указания распространяются на кредитные организации.

Вступление в силу проекта указания предполагается 1 октября 2020 года.

Оценка регулирующего воздействия на официальном сайте Банка России в сети «Интернет» проводится в течение 14 календарных дней с 13 марта 2020 года по 26 марта 2020 года.

Замечания и предложения по проекту указания просим направлять в Департамент национальной платежной системы на адрес электронной почты sapozhnikovanv@cbr.ru.

Обзор документа

С 1 апреля 2020 г. банки должны сообщать налоговому органу о предоставлении гражданину права использовать электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, прекращении такого права, а также об изменении реквизитов электронных средств платежа. В настоящее время банки сообщают налоговикам информацию только по корпоративным электронным средствам платежа.

В связи с этим ЦБ РФ планирует обновить порядок сообщения банками налоговым органам в электронной форме сведений об использовании электронных средств платежа.

Источник