лдв что это на бирже
Как инвестору сэкономить на налогах или не платить их вообще: 6 способов
Доход от инвестиций, как и белая зарплата, облагается НДФЛ по ставке 13%. Такая ставка действует для дохода от купли-продажи ценных бумаг и от дивидендов отечественных компаний. Российские брокеры выступают налоговыми агентами и автоматически удерживают НДФЛ. В случае с дивидендами от акций на рынке США по умолчанию действует налоговая ставка 30%.
В этом материале — способы снизить налог или вообще его не платить.
⏳ Льгота на долгосрочное владение (ЛДВ)
ЛДВ распространяется на все ценные бумаги и ПИФы, которыми инвестор непрерывно владеет более 3 лет. В этом случае при продаже актива не нужно платить НДФЛ.
Минусы: льгота подходит только для долгосрочного инвестирования — если зафиксировать прибыль раньше, придется платить налог
💎 Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)
Это особый вид брокерского счета, который позволяет получить налоговый вычет в размере 13% от вложенного за год ( тип А ) или не платить НДФЛ с дохода от инвестиций ( тип Б )
Минусы: у обоих типов ИИС есть условие — нельзя выводить деньги со счета в течение трех лет, иначе льготы теряются. Подходит только для вложений свободных денег, которые не понадобятся в ближайшие годы
💸 ИИС + ЛДВ
Для ИИС типа Б льгота на долгосрочное владение неактуальна: инвестор и так освобожден от НДФЛ с продажи активов. А на ИИС типа А ЛДВ не распространяется.
Есть способ использовать обе льготы и сэкономить: по истечении 3 лет можно не продавать ценные бумаги на ИИС, а запросить их перенос на обычный брокерский счет. В этом случае дата покупки актива не меняется, но на обычном брокерском счете ЛДВ уже будет действовать
Минусы: не все брокеры разрешают переносить бумаги с ИИС на обычный счет. А еще это не бесплатная операция — целесообразность переноса нужно оценивать
🏛️ БПИФ полной доходности брутто
Биржевые фонды позволяют инвестировать сразу в много активов — например, в крупнейшие компании США, России или Китая. Большинство российских фондов реинвестируют дивиденды, то есть докупают на них ценные бумаги. Среди них стоит выделить фонды полной доходности брутто, которые освобождены от НДФЛ с дивидендов: 13% дохода, которые обычно забирает государство, остаются внутри фонда. Пример такого фонда — индекс Мосбиржи (SBMX).
Если инвестор владеет акцией фонда более 3 лет, он не должен платить налоги
Минусы: у фондов есть комиссия за управление, в случае с SBMX — 1,1% в год
🗓️ Закрытие убыточных позиций в конце года
Если в течение года вы продали активы, на которые не распространяется ЛДВ, и получили от операции прибыль, то нужно заплатить налог — но в конце года его можно уменьшить.
Минусы: дважды теряем на комиссии брокера — за продажу и покупку лота. Теряем ЛДВ: при открытии позиции заново отсчет трех лет начинается с нуля
📑 Форма W-8BEN
Большинство российских брокеров предоставляют доступ к акциям, торгующимся в США, через Санкт-Петербургскую биржу. Налог на дивиденды в этом случае по умолчанию составляет 30%.
Можно подписать форму W-8BEN и снизить налог до 13%: 10% удержат в США, еще 3% инвестору придется декларировать и платить в РФ самостоятельно. Исключение — акции REIT и некоторых эмитентов, которые имеют форму регистрации LP (Limited Partnership)
Минусы: если в портфеле много компаний, декларировать 3% на все поступления дивидендов по каждой позиции трудоемко
💰 Как делать деньги из денег
Почитайте наши статьи об инвестициях и налогах:
Начну пост с двух слов: «уверенность» и «спойлер«.
С простой целью — сэкономить ваше время. Его всегда не хватает. Мне вот в свое время не хватило, чтобы до конца разобраться с ЛДВ.
Так вот… У меня есть 100 процентная уверенность, что про Льготу Долгосрочного Владения ценными бумагами абсолютное большинство читателей Смартлаба знает достаточно, чтобы случайно не попасть «впросак как я» и не «заморозить» свои деньги на полгода-год (срок, который при нынешних темпах жизни является достаточно значимым).
Если вы относитесь к тому большинству, которое про ЛДВ знает все, дальше не для вас.
И второе слово «спойлер«. Если вы все же в меньшинстве и были не в курсе, как работает ЛДВ у российских брокеров, а читать дальше времени нет, то для вас самое важное: ЛДВ не работает «автоматом», а является заявительной льготой. Чтобы ее получить надо что-то делать. Что делать — внизу поста в ИТОГАХ.
Если же у вас желания каждый год ходить к брокеру писать это заявление нет, то для вас есть еще вариант. Можно подождать окончания календарного года, когда брокер в январе с вашего счета спишет полагающийся налог, и после этого идти в налоговую инспекцию. Подавать декларацию, в которой требовать возврата излишне уплаченных денег.
Собственно говоря, меня это как раз и ожидает. Деньги списанные брокером с меня в виде налога, очевидно, никто уже в ближайшее время не вернет. Не смотря на то, что в офис я все таки приехал, и хоть с опозданием, и написал заявление.
Теперь в январе мне брокер даст справку, что налог уплачен, и я вооружившись выписками от 2017 и 2018 годов буду требовать в декларации возврата «несправедливо» удержанных денег. Кто имел дело с налоговой, знает, что когда дело касается «отдать», это надолго.
Итог короткий — деньги заморожены (а дадут ли шанс купить летом 22-ого года купить доллар по 70-72?), и предстоит долгий гемор в виде диалога с налоговой.
ИТОГО.
1. Брокер сам удерживает с вас налог на прибыль от «купли-продажи» акций. Или при выводе средств, уменьшая сумму, которая поступит на счет, или по результатам календарного года списывая с вашего счета кэш.
2. Если вы продаете акции, которыми владеете более трех лет брокер тоже удержит с вас налог.
3. Приложение ВТБ заранее не предупредит вас о налоге, хотя функция расчета налога при подаче поручения на вывод денег в приложении есть.
3. Чтобы брокер предоставил вам ЛДВ, надо написать заявление до того момента, когда брокер будет этот налог удерживать.
4. Можно позволить брокеру списать с вас деньги за этот налог, и потом потребовать возврат подав налоговую декларацию.
P.S. Все это не касается ИИС!
Там эта льгота не предусмотрена. Хотя есть лайфхак для ИИС типа А: при закрытии ИИС бумаги переводятся на обычный БС, с которого продаются с использованием ЛДВ.
Удачи! Да пусть будет на вашем пути меньше подобных «заморочек» 🙂
Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами
Сегодня поговорим о не самом распространенном среди начинающих инвесторах знании – ЛДВ (льгота долгосрочного владения).
Подавляющее большинство брокеров почему-то не спешат знакомить с этим явлением своих клиентов, активно продвигая другой способ «отъема» денег у государства – ИИС (индивидуальный инвестиционный счет). Пока не будем вдаваться в детали различия этих способов налоговых вычетов (вернемся к этому вопросу, когда будем разбирать ИИС), а посмотрим, что прячет государство за этими тремя таинственными буквами – ЛДВ.
Согласно статье 219.1 Налогового кодекса РФ, если инвестор держит акции на протяжении трёх лет, то он имеет право не платить НДФЛ от прибыли с продаж: то есть разницу между ценой покупки и ценой продажи ценных бумаг.
Максимальная прибыль, с которой можно не платить налоги, рассчитывается так:
N × 3 млн. рублей, где N — число полных лет владения ценными бумагами.
То есть для трех лет владения это 9 млн. руб., для 4 лет — уже 12 млн. руб. и так далее.
Стоит обратить внимание на ограничения:
Напомним, что вычет по ЛДВ ценными бумагами вы вправе получить одним из следующих способов:
В личном кабинете этого брокера вы можете:
На практике, на момент написания статьи это выглядит так:
Заходим в личный кабинет брокера и идем в раздел «Отчеты и налоги»:
Выбираем вкладку «Налоги»:
И завершаем путь на вкладке «Льготы и вычеты»:
Далее процесс носит индивидуальный характер, в зависимости от конкретного портфеля клиента, но заканчивается все для всех одинаково приятно.
Брокер сам формирует полагающуюся вам льготу, сам готовит данные для налоговой. Профит – с вашего брокерского счета в качестве налога не удерживаются сумма вашей льготы. Ноги, нервы и деньги целы.
Если в результате прочтения данной статьи ваш внутренний мир начал требовать подобного сервиса, не сдерживайтесь! Заводите брокерский счет и вычитайте налоги с комфортом.
Со своей стороны, мы предлагаем усилить комфортные ощущения 25% скидкой на любой продукт нашего сервиса Афинанс.рф при регистрации у нашего брокера.
Битва налоговых льгот: ЛДВ против ИИС типа Б
Какие выгоды дает ИИС второго типа? И чем может быть полезна льгота на долгосрочное владение (ЛДВ)? Что выгоднее для инвестора: открыть ИИС или применить ЛДВ на обычном брокерском счете?
И остается бедолагам выбирать из «двух зол»: ЛДВ или ИИС.
На первый взгляд оба вычета похожи:
В обоих случаях речь идет об освобождении от налогов. Но как часто бывает, дьявол кроется в деталях.
Пробежимся по самым важным пунктам.
Сумма инвестирования.
Сроки.
Купонный доход.
С 2021 года с купонов по облигациям взимается налог по ставке 13%.
ЛДВ не поможет уйти от этого налога. А вот ИИС второго типа защитит вас от налоговых потерь. Все купоны по облигациям поступят на ИИС в полном объеме.
Дивиденды
Оба вычета пролетают. Дивиденды относятся к особому виду дохода, к которому физические лица не могут применять никакие вычеты. Хотя можно использовать стратегию оптимизации налога с дивидендов через ИИС второго типа.
К слову сказать российские биржевые фонды со стратегией инвестирования в российские акции не платят налоги на дивиденды. И в некоторых случаях, выгоднее владеть фондами, даже с высокой платой за управление.
Активы.
ЛДВ можно применить только к доходу с продажи ценных бумаг. В деле акции, облигации, биржевые фонды (БПИФ, ETF).
ИИС помимо ценных бумаг, дополнительно дает освобождение от прибыли, полученной на срочном рынке (фьючерсы и опционы).
Вычет применяется только к бумагам и инструментам обращающихся на российских биржевых площадках (Мосбиржа и СПБ).
Размер льготы.
Ограничения на вывод.
Бюрократия
Как получить ЛДВ на брокерском счете? Обычно достаточно перед продажей уведомить брокера (возможно написать заявление о предоставлении льготы). В большинстве случаев все делается онлайн, через личный кабинет (приложение) На этом все. Налог удержан не будет.
Что по ИИС? Перед закрытием счета, брокер попросить написать заявление (очень часто требуется личное присутствие в офисе). Если вы претендуете на полное освобождение от налогов (по ИИС второго типа), то нужно доказать брокеру, что за время жизни ИИС вы «тайком» не получали налоговые вычета (возврат 13% от суммы внесенных средств). Для этого нужно запросить справку в налоговой и предоставить брокеру.
Действие льгот на примерах
Остается ИИС второго типа или обычный брокерский счет, на котором можно будет применить ЛДВ.
За исключением вида брокерского счета, остальные условия у друзей идентичные. Один брокер, в одно и тоже время раз в месяц вкладывают одинаковые суммы и покупают одни и те же ценные бумаги.
Ситуация №1
В первой ситуации победил ИИС.
Ситуация №2
Как вариант, чтобы избежать всех налогов и применить ЛДВ, Борису пришлось бы продолжать держать бумаги и постепенно распродавать их. Для того чтобы полностью распродать все акции, потребуется еще 3 года.
Снова выгода у ИИС.
Ситуация №3
Срочно потребовались деньги, допустим 200 тысяч, а взять кроме как с инвестиций неоткуда. Делать нечего. Снимаем.
Борис на своем брокерском счете продал активов на 200 тысяч и вывел деньги. Правда ему пришлось заплатить налог с этой суммы (13 000 рублей). Но остальные 1,8 млн. остались лежать на счете. И через некоторое время к ним можно будет применить ЛДВ и продать без налогов.
В этой ситуации вроде бы победил ЛДВ. Но вышеописанное решение, не единственное. Многие не знают про одну деталь.
При закрытии ИИС не обязательно продавать ценные бумаги. Можно перенести их на обычных брокерский счет. Где в дальнейшем применить к ним ЛДВ. То есть по сути, при досрочном закрытии ИИС, мы меняем одну налоговую льготу на другую.
Резюмируя
Хотя если подумать, проблему можно решить (или уменьшить последствия) несколькими способами:
Но в любом случае, каждый должен выбирать льготу исходя их своих возможностей, целей и сроков инвестирования.
Льготы для инвесторов-физлиц. Что выгоднее: длительное владение или индивидуальный инвестиционный счет
Массовый выход на рынок инвестиций физических российских лиц, крайне радует брокеров различных мастей. Из-за огромной конкуренции, они существенно снизили свои тарифы, подтягивают до хорошего уровня свои торговые приложения и терминалы. В общем стараются как могут — молодцы! Однако, из-за самой сути их бизнеса, они крайне неохотно делятся с инвесторами знаниями, которые могут удержать последних от коротких сделок.
В этой статье мы поговорим о двух внешне похожих налоговых льготах, которые, по задумке государства, должны убивать двух зайцев — экономика получает «подматрасные» инвесторские деньги, а инвесторы экономят (читай зарабатывают) 13 % НДФЛ.
Льгота первая — льгота длительного владения (ЛДВ)
Если вы приобрели и в течении 3-х лет и более не продавали ценные бумаги, то за каждый год владения ими вы освобождаетесь от налога на доход физического лица с прибыли (если конечно при продаже актива таковая образуется) на сумму 3 млн. руб. Таким образом, вдумчивый и неторопливый инвестор может сэкономить очень приличную сумму налогов, т. к. верхнего предела по сумме или сроку у данной льготы нет.
Пример: Вы купили акции компании Х на 1 млн. руб. Через 10 лет продали их 40 млн. руб. Ваш доход составил 39 млн. руб. С данного дохода вы должны государству 13 % или 5,07 млн. За каждый год владения, вы получаете налоговую льготу в размере 3 млн. руб. 10 лет умножаем на 3 млн. получаем право на льготу в размере 30 млн. руб., что перекрывает сумму налога к оплате. В итоге, 39 млн. дохода достаются вам целиком.
Сумма конечно впечатляющая, но конечно же, государство не было бы государством, если бы не преследовало свои цели. В этой связи у ЛВД есть несколько, но очень существенных НО.
Таким образом, льгота длительного владения четко фокусируется на более традиционный рынок ценных бумаг, которые оборачиваются строго в пределах юрисдикции РФ и применяется к тем, кто выбрал российскую налоговую систему местом сдачи податей.
Из личного опыта, далеко не все брокеры производят автоматический расчет, а тем более автоматический налоговый вычет по ЛДВ. Чаще всего, настоятельно советуют самостоятельно обращаться в налоговые органы. Учитывая, что декларации подаются один раз в год, а также срок проверки обращения за налоговым вычетом — 3 месяца, реально получить данную льготу в среднем в течении года.
Льгота вторая — индивидуальный инвестиционный счет тип Б (ИИС)
Данная льгота позволяет инвестору не платить НДФЛ с дохода от инвестиций. Но применить этот вычет можно не раньше, чем через три года после открытия счета. Очень похоже на ЛДВ не правда?
Однако есть одно маленькое, но большое различие — максимальная сумма, которую можно внести на ИИС в течение календарного года не более 1 млн. руб. Кроме того, нельзя завести несколько ИИС у разных брокеров, т. е. обмануть систему и увеличить порог в 1 млн. рублей взноса в год не получится. Ну и из мелочей, через 3 года ИИС в обязательном порядке закрывается, т.е. для продолжения порочной практики — не платить государству налоги, необходимо каждые 3 года открывать ИИС.
Из плюсов ИИС относительно ЛДВ, можно отметить, что льгота предоставляется на более широкий набор биржевых инструментов, например, фьючерсы и опционы. Кроме того, владельцам ИИС типа Б, можно совсем не переживать за то, что с 2021 года купонный доход по облигациям обложили НДФЛ в размере 13 %. Их этот налог не касается, данная льгота его аннулирует.
Повторимся, все описанное выше справедливо только в отношении ИИС типа Б. Если вам будет интересно более подробно познакомиться с ИИС типа А, пишите в комментарии, разберем этот вопрос в перспективе.
Традиционно мы сложили в одну таблицу сравнения двух, вышеописанных льгот, чтобы вам было проще сориентироваться, какую льготу ваши капиталы хотят больше:
Параметр
ИИС тип Б
Ограничения по сумме инвестирования
нет лимита на пополнение
взносы не более 1 миллиона рублей в год
Сроки
активом нужно владеть минимум 3 года. Льгота рассчитывается отдельно для каждой покупки
счет должен быть не менее 3-х лет. Причем отсчет 3-летки начинается не с момента покупки активов, а именно с открытия ИИС
Купонный доход
с купонов по облигациям взимается налог по ставке 13%
защитит вас от налоговых потерь: все купоны по облигациям поступят на ИИС в полном объеме
Дивиденды
относятся к особому виду дохода, к которому физические лица не могут применять никакие вычеты
можно использовать стратегию оптимизации налога с дивидендов (ИИС типа Б)
Активы
можно применить только к доходу с продажи ценных бумаг: акции, облигации, биржевые фонды (БПИФ, ETF)
помимо ценных бумаг дополнительно дает освобождение от прибыли, полученной на срочном рынке (фьючерсы и опционы)
вычет применяется только к бумагам и инструментам обращающихся на российских биржевых площадках (Мосбиржа и СПБ)
Размер льготы
есть лимит в 3 млн. за каждый год владения. Например, через 3 года можно освободить от налога прибыль в 9 млн. (3 млн. х 3 года), через 4 года — 12 млн и тд.
прибыль освобождается от налога без ограничения
Ограничения на вывод
с обычного брокерского счета можно выводить любые суммы в любое время без ограничения. Максимум, что грозит инвестору, — потеря льготы, но только на проданные активы
вывести деньги со счета брокер не даст — при закрытии ИИС досрочно теряется налоговая льгота полностью
Оформление
обычно достаточно перед продажей уведомить брокера. В большинстве случаев все делается онлайн, через личный кабинет (приложение) — налог удержан не будет. У некоторых брокеров этот процесс автоматизирован.
перед закрытием счета брокер попросить написать заявление (очень часто требуется личное присутствие в офисе). Если вы претендуете на полное освобождение от налогов (по ИИС типа Б), то нужно доказать брокеру, что за время жизни ИИС вы «тайком» не получали налоговые вычета (возврат 13% от суммы внесенных средств). Для этого нужно запросить справку в налоговой и предоставить брокеру
Резюмируя
В большинстве случаев, использование ИИС типа Б дает большую выгоду для опытного трейдера, в связи с отсутствием ограничений по льготе на заработанный профит.
В любом случае, каждый должен выбирать льготу исходя их своих возможностей, целей и сроков инвестирования.