кнд 1115127 что это

Корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость (информация продавца) (Документ) (Таблица 5.4)

Корректировочный счет-фактура, применяемый

при расчетах по налогу на добавленную стоимость (информация

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Признак обязательности элемента

Код документа по КНД

Принимает значение: 1115127.

Код по Классификатору налоговой документации (КНД)

Принимает значение: КСЧФ | КСЧФДИС | ДИС, где:

Наименование документа по событию (факту хозяйственной жизни)

При Функция=КСЧФ не формируется.

При Функция=КСЧФДИС или Функция=ДИС ПоФактХЖ=Документ об изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав.

Наименование документа, определенное организацией (согласованное сторонами сделки)

При Функция=КСЧФ не формируется.

При Функция=КСЧФДИС принимает значение «Корректировочный счет-фактура и документ об изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав» (или самостоятельно сформированное). При Функция=ДИС самостоятельно установленное наименование документа или Документ об изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав (по умолчанию))

Дата формирования файла обмена корректировочного счета-фактуры (информации продавца)

Время формирования файла обмена корректировочного счета-фактуры (информации продавца)

Основание, по которому экономический субъект является составителем файла обмена корректировочного счета-фактуры (информации продавца)

Обязателен, если составитель информации продавца не является продавцом

Состав элемента представлен в таблице 5.5

Состав элемента представлен в таблице 5.11

Состав элемента представлен в таблице 5.17

Сведения о лице, подписывающем файл обмена корректировочного счета-фактуры (информации продавца) в электронной форме

Источник

Кнд 1115127 что это

По закону при камералке инспекторы вправе требовать у налогоплательщика представить в течение 5 дней необходимые пояснения об операциях (имуществе), по которым применены налоговые льготы, и/или истребовать у них документы, подтверждающие их право на такие льготы.

С 01.07.2021 пояснения можно заменить электронным реестром подтверждающих документов (Закон от 23.11.2020 № 374-ФЗ). Это право применимо в отношении налоговых деклараций и расчетов по НДС и налогу на имущество организаций, представленных после 1 июля 2021 года.

Соответствующие формы, порядки заполнения и сдачи, а также электронные форматы реестров утвердил с 30 июля 2021 года приказ ФНС от 24.05.2021 № ЕД-7-15/513. А именно:

Содержание реестров о льготах по НДС и налогу на имущество

Оба реестра имеют одинаковую структуру. Это шапка:

И табличная часть. Для льгот по НДС она такая:

А вот таблица для льгот по налогу на имущество:

Как заполнить реестры

Льготы по НДС

Налоговый и отчётный период, код операции указывают как в декларации НДС, к которой отправлен реестр. Код берут из Приложения № 1 к приказу ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558.

Вот, как указать вид операции, по которой применена налоговая льгота (графа 2 реестра)

В графе 7 «Вид документа» нужно указать договор, платежное поручение, спецификацию или иной документ, подтверждающий право на налоговые льготы по НДС.

Льготы по налогу на имущество

Налоговый и отчётный период, код налоговой льготы указывают как в декларации, к которой отправлен реестр.

При заполнении графы 2 реестра «Информация об объекте недвижимого имущества, в отношении которого заявлена налоговая льгота по налогу на имущество организаций» возможны 2 варианта:

СИТУАЦИЯ

РЕШЕНИЕ

Налоговая база по объекту недвижимого имущества исчисляется как кадастровая стоимостьУказывают кадастровый номер, указанный в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН)Налоговая база – среднегодовая стоимостьУказывают одно из следующих:

Образец заполнения реестра документов, подтверждающих льготы по НДС, можно посмотреть в Готовом решении КонсультантПлюс здесь.

Порядок сдачи реестров

Подчеркнём, что рассматриваемые реестры – только электронные. Их отправляют в ответ на требования о представлении пояснений в соответствии с п. 6 ст. 88 НК РФ.

Действует общий порядок отправки, установленный приказом ФНС от 16.07.2020 № ЕД-7-2/448.

Источник

Приложение N 1. Реестр документов, подтверждающих право налогоплательщика на налоговые льготы по налогу на добавленную стоимость (Форма по КНД 1155127)

ГАРАНТ:

См. образец заполнения формы

Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 24.05.2021 г. N ЕД-7-15/513@

РЕЕСТР ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ПРАВО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА НА НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

Налоговый период (код):

ИНН: __________КПП 1 :________________

Наименование / фамилия, имя, отчество (при наличии) налогоплательщика:

Форма реорганизации (ликвидация) (код):

ИНН/КПП реорганизованной организации:

Имя файла требования о представлении пояснений:

Общая стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг) по видам освобождаемых от налогообложения операций, отраженных в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, руб.

Наименование (ФИО) контрагента (покупателя)

Документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговые льготы

вид операции, по которой применена налоговая льгота

Общая стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг) по контрагенту или в случае наличия типового договора по нескольким контрагентам, руб.

1 Указывается при наличии.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Источник

Счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость, документ об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документ об оказании услуг) (информация продавца) (Документ) (Таблица 5.4)

Счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу

на добавленную стоимость, документ об отгрузке товаров

(выполнении работ), передаче имущественных прав (документ

об оказании услуг) (информация продавца) (Документ)

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Признак обязательности элемента

Принимает значение: 1115131

Наименование документа по факту хозяйственной жизни

При Функция=СЧФ не формируется.

При Функция=СЧФДОП или Функция=ДОП ПоФактХЖ= Документ об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документ об оказании услуг)

Наименование первичного документа, определенное организацией (согласованное сторонами сделки)

При Функция=СЧФ не формируется.

При Функция=СЧФДОП принимает значение «Счет-фактура и документ об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документ об оказании услуг)». При Функция=ДОП самостоятельно установленное наименование документа или «Документ об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документ об оказании услуг)» (по умолчанию)

Дата формирования файла обмена счета-фактуры (информации продавца)

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Время формирования файла обмена счета-фактуры (информации продавца)

Время в формате ЧЧ.ММ.СС

Основание, по которому экономический субъект является составителем файла обмена счета-фактуры (информации продавца)

Обязателен, если составитель информации продавца не является продавцом

Информация о наличии согласованной структуры дополнительных информационных полей

Заполняется в случае формирования документа по договоренности сторон по настоящему формату с учетом согласованной структуры дополнительной информации.

Принимает значение XXXX.YYYY.NNNN, где XXXX, YYYY и NNNN содержат информацию, позволяющую соответственно отправителю, получателю файла обмена счета-фактуры (информации продавца) и третьей стороне (при соответствующем согласовании) в автоматизированном режиме обрабатывать информацию, содержащуюся в информационных полях данного документа. NNNN принимает значение «0000»

Состав элемента представлен в таблице 5.5

Состав элемента представлен в таблице 5.13.

Обязателен при Функция=СЧФ или Функция=СЧФДОП

Состав элемента представлен в таблице 5.20.

Обязателен при Функция=СЧФДОП или Функция=ДОП

Сведения о лице, подписывающем файл обмена счета-фактуры (информации продавца) в электронной форме

Источник

Отправка УПД (счет-фактура и ДОП)/УКД

Формат имени файла ON_SCHFDOPPR_идентификатор получателя_идентификатор отправителя_дата формирования_прочая информация.xml

Формат имени файла ON_SCHFDOPPR_идентификатор получателя_идентификатор отправителя_дата формирования_прочая информация.xml

Первичный документ передачи товаров/результатов работ/ услуг (ДОП)

Формат имени файла ON_SCHFDOPPR_идентификатор получателя_идентификатор отправителя_дата формирования_прочая информация.xml

Формат имени файла ON_KORSCHFDOPPR_идентификатор получателя_идентификатор отправителя_дата формирования_прочая информация.xml

Формат имени файла ON_KORSCHFDOPPR_идентификатор получателя_идентификатор отправителя_дата формирования_прочая информация.xml

Формат имени файла ON_KORSCHFDOPPR_идентификатор получателя_идентификатор отправителя_дата формирования_прочая информация.xml

Для создания и отправки документа выполните действия:

— Если в окне создания сообщения вы не проставили галочку в чекбоксе «Запросить подпись».

— Если в окне создания сообщения вы проставили галочку в чекбоксе «Запросить подпись».

Источник